עיריית רמת-גן | דו"ח מבקר העירייה 2023

עיריית רמת גן דו"ח מבקר העירייה לשנת 2023

נאותות תהליך הרכש והספקת הטובין בעירייה

הערת הביקורת

6.5 . תהליך אישור הזמנות ב"הזמנה ישירה" - לא תואם לפרוטוקול זכויות חתימה של

העירייה בנושא רכש של עד ₪ 5,000 שלא נדרש להעביר לאישור גזברות וסמנכ"ל

תפעול (אישור סופי על ידי מנהל אגף).

תגובת סגן מנהל אגף רכש לוגיסטיקה והתקשרויות:

" נוהלי רכש אושרו ע"י מנכ"ל ויועמ"ש בוועדת התקשרויות ייעודית . יש להתאים את הנוהל

לפרוטוקול זכויות חתימה – באחריות יועמ"ש."

תגובת מנהל מחלקת יישומי ליבה ופרויקטים מתאריך :18.3.24

" מנהלי האגפים לא יכולים להקים הזמנות לפי ההרשאות שניתנו להם לכן בפועל גם על הזמנות

עד 5000 שח יש לפחות שתי חתימות של החשב ומנהל האגף. אכן ישנם מנהלי אגפים שיכולים

לאשר הזמנה עד 5000 שח סופית. רשימת המנהלים להם ניתנה ההרשאה לאישור סופי עד

5000 הוג דרה ע"י הגזברות כפי שמופיע במסמך של הגזברות שנשלח לביקורת."

התייחסות הביקורת לתגובות:

לביקורת הועברה רשימה של מנהלי אגפים להם הרשאה לאישור הזמנה סופית עד .₪ 5,000

הביקורת מעירה כי לא כל מנהלי האגפים נכללים ברשימה שהועברה וסבורה כי יש לעדכן

לכלל מנהלי האגפים הרשאות זהות.

בחלק מהמקרים יש גורם אחד שפותח/יוזם הזמנת רכש וגורם אחד שמאשר את הזמנת

הרכש. לדעת הביקורת אמנם מדובר ב- 2 חתימות לאישור הזמנת רכש , אך החתימות שייכות

לאותה מחלקה ויש מנהל אגף שמאשר את ההזמנה לתהליך רכש. כמו כן, כפי שהוצג

למערכות מידע על ידי הביקורת, בחלק מהמקרים מדובר במזכירת המחלקה שפותחת הזמנת

רכש ( ולא על ידי חשב המחלקה כמצוין בתגובה ) ולאחר מכן חתימה לאישור הזמנת הרכש על

ידי מנהל האגף.

להלן דוגמה:

324