עיריית רמת-גן | דו"ח מבקר העירייה 2023

עיריית רמת גן דו"ח מבקר העירייה לשנת 2023

החזרים כספיים מקופות סוציאליות

8 . הטיפול בתקבולים בגין הממשק השלילי (החזרים מקופות סוציאליות)

8.1 . התקנות שנקבעו באוצר הסדירו את מתכונת הדרישה לקבלת החזר מהגופים המתפעלים

באמצעות הממשק השגוי, אולם אין בהם הגדרה לגבי אופן העברת הכספים ולוחות זמנים

לביצוע ההחזר.

8.2 . כתוצאה, הגופים המתפעלים מתעכבים , לעיתים, בביצוע התש לום, וכאשר מגיע ההחזר

למעסיק, הקופות אינן מקפידות על דיווח בגין אלו רשומות בממשק השלילי מבוצע

התשלום, מצב המקשה על ביצוע המעקב.

8.3 . מתכונת הרישום במערכת הנהלת החשבונות של העירייה כוללת כרטיס הנהלת

חשבונות אחד בגין כל הרישומים לאותו גוף מתפעל ולכן אין בהירות לגבי מהם החיובים

בגין הממשק השלילי ומהם התנועות בגין תקבולים בגין ההחזרים.

8.4 . במענה לטיוטת דוח הביקורת הוצגה התאמה בין הדרישות הנכללות בממשק השלילי לבין

ההפקדות בפועל ברמה שנתית. ראו התייחסויות למהות ההתאמה בסעיף .7

8.5 . כפי שמפורט בסעיף ,7 במסגרת המענה לטיוטת הביקורת נשלחו גם דוגמאות למכתבים

מטעם "מנורה מבטחים" בהם מפורטים הסכומים המועברים תוך התייחסות לרשומות

הממשק השלילי באופן פרטני. לא הוצג תיעוד לתהליך לריכוז המידע המתקבל בדוחות

ושימוש בו להתאמת הסכומים שהתקבלו בפועל בבנק.

הערו ת הביקורת

8.6 . מהביקורת עולה כי אין לוחות זמנים שנקבעו לקבלת ההחזרים השליליים מהקופות.

8.7 . בגין כל גוף מתפעל מנוהל חשבון הנהלת חשבונות אחד בו נרשמים זיכויים בגין

ההפרשות השוטפות, חיובים בגין תשלום בפועל, חיובים בגין דרישת החזר (ממשק

שלילי), זיכויים בגין תקבולים וכן חיובים וזיכ ויים אחרים בגין פעולות אחרות כגון ביטולי

רישום.

8.8 . בעת קבלת החזרים בגין הממשק השלילי בחשבון הבנק, משויכים הסכומים לקופה

המתאימה, ללא קבלת דו"ח מהקופה, בגין איזה עובדים התקבלו ההחזרים. לכן, לא ניתן

לדעת בכל נקודת זמן מה היקף החייבים עבור הממשק השלילי.

8.9 . מהתגובות לטיוטה עולה כי בעירייה מתקבלים דוחות מפורטים אודות הסכומים

המועברים מ"מנ ורה מבטחים". דווחים אלו לא מעובדים לצורך ביצוע התא מה מול

הסכומים שהתקבלו בפועל בחשבון הבנק.

299