עיריית רמת-גן | דו"ח מבקר העירייה 2023

עיריית רמת גן דו"ח מבקר העירייה לשנת 2023

נאותות תהליך הרכש והספקת הטובין בעירייה

11.18 . סכום החשבונית בגין ההזמנה עמד על ₪ 667( ,₪ 4,446 יותר מסכום ההזמנה) ואושר

על ידי גורם מאשר מספר 802 בחריגה מהזמנה:

11.20 ניתן להבין כי הפער בין סכום ההזמנה לבין סכום החשבונית מקורו בטעות אנוש

של מקים ההזמנה. ככל הנראה מקים ההזמנה הקליד את המחיר לא כולל מע"מ,

בעוד החשבונית כוללת מע"מ.

11.21 נמצא כי בעת הביקורת אין לגורם מאשר מספר 802 שאישר את החריגה הרשאה

לאשר חריגה מתקציב:

הוצג לביקורת כי בעבר גורם מאשר מספר 802 היה "משתמש על" ולכן היה

11.22 .

באפשרותו לאשר חריגה תקציבית.

340