עיריית רמת-גן | דו"ח מבקר העירייה 2023

עיריית רמת גן דו"ח מבקר העירייה לשנת 2023

נאותות תהליך הרכש והספקת הטובין בעירייה

סכומי חשבוניות גבוהים מסכומי הזמנות

11 .

11.1 . קבלת והקלדת חשבוניות טובין מתבצעת באגף הרכש בתחום ניהול חשבונות.

11.2 . בהקלדת החשבונית למערכת האוטומציה מתבצעת בדיקה שהחשבונית תואמת

להזמנה.

11.3 . נמסר לביקורת על ידי מנהל אגף הרכש כי המערכת מחייבת שיוך של חשבונית להזמנה

והתאמה מלאה בכמויות ובמחירים.

11.4 . הביקורת ביצעה השוואה בין הסכומים בהזמנות לבין הסכומים בחשבוניות שהתקבלו

בגינם.

הערו ת הביקורת

11.5 . נמצאו בביקורת 46 מקרים בהם סכום החשבוניות ששולמו גבוה מסכום ההזמנות

המאושרות בגינם.

11.6 . סך המקרים בגינם הועברו חשבוניות שסכום החשבונית נמוך יותר מ- 5% מההזמנה

כפי שהמערכת מאשרת, עמד על .₪ 174,000

11.7 . סך המקרים בגינם הועברה חשבונית בסכום גבוה יותר ב- 5% מההזמנה ונדרש לכך

אישור מיוחד, עמד על .₪ 3,500

11.8 . להלן ריכוז המקרים בהם ההפרש בין החשבוניות להזמנה היה גבוה מ- :5%

11.9 . הביקורת דגמה שלושה מקרים בהם ההפרש בין החשבוניות להזמנה היה גבוה מ- :5%

11.10 . דוגמא ראשונה ושנייה– הזמנה מספר 30,000( 63574 פליירים גודל 5 (A , ע"ס 7,425

₪ והזמנה 63574 ע"ס ( ₪ 693 פוסטרים חצי גיליון):

337