עיריית רמת-גן | דו"ח מבקר העירייה 2022

עיריית רמת- גן דוח מבקר העירייה לשנת 2022

ביקורת מעקב - החזרים מהמוסד לביטוח לאומי

פירוט הממצאים

6 . נהלי עבודה

6.1 נהלים מקבלים משנה חשיבות בתחום הכספים לתפקוד השוטף ולהנהלת העירייה

בבואה לבחון יישום הנהלים ומדיניות העירייה. הבסיס לדיווח כספי אמין מושתת על

בקרה פנימית נאותה.

6.2 היעדר נהלי עבודה בתחום הכנסות העירייה מגורמי חוץ, במיוחד לאור העובדה שמדובר

על הכנסות המגיעות לעירייה לאחר תקופה ארוכה, מקשה על המעקב והבקרה אחר

קבלת הכספים וחושף את העירייה לאובדן הכנסות.

6.3 דוח מבקר העירייה לשנת 2019

מהביקורת הקודמת עלה כי למרות חשיבותם של נהלי עבודה מקיפים בתחום הכספים

הנוגעים להכנסות העירייה מגורמי חוץ, במיוחד לאור העובדה שמדובר על הכנסות

המגיעות לעירייה לאחר תקופה ארוכה, בלט העדר גורם מתכלל לנושא ו העדר תהליך

עבודה סדור בנוהל כתוב הכולל תיאום בין כל היחידות המעורבות בתהליך ומשכך, סבירות

החשש לטעויות אנוש אשר עשויות להתבטא באובדן הכנסות לעירייה גדל בהתאמה.

מנהל אגף משאבי אנוש מסר בהתייחסותו לביקורת הקודמת כי בעירייה קיימים 3 גורמים

רלוונטיים לתהליך אשר מהווים חוליה בשרשרת בנושא ואולם לא קיים הכרח לזהות

הנתונים בכל שלבי הליך הדיווח אלא רק בסופו של תהליך.

אכן אין גורם אשר מנהל את התהליך בראיה עירונית ומשכך החליט אגף משאבי אנוש

להקצות לכך יועץ חיצוני אשר יבחן את התהליך הקיים ויציע את תהליך העבודה הנכון

והיעיל ביותר תוך הגדרת גורם "אחראי" ומבצע .

בשלב זה אין להטיל את האחריות הביצועית בטח ובטח בשלב בחינת התקבולים על אגף

מש"א שכן הנושא מצוי בטיפול מחלקת השכר והגזברות אשר אינם בכפיפות לאגף

מש"א.

6.4 ביקורת המעקב שנת 2022

בביקורת המעקב עלה כי במחלקת השכר חשבת שכר עוסקת בתחום נתונים מול המוסד

לביטוח הלאומי בגין כל הנושאים הקשורים לכך. היא גם מבצעת בדיקה עקבית מול גורם

במחלקת הנה"ח לגבי החזרים מהמוסד לביטוח הלאומי.

117