גמלאון | ביטאון גמלאי התעשייה האווירית

כתבה פרסומית

133 גיליון עו"ד ורו"ח גיא קונפורטי יכול לחסוך לך בפגישה אחת מאות אלפי שקלים

שבוצע היה שגוי ומדובר במפח נפש של ממש. לא תמיד ניתן להשיב את הגלגל לאחור. לעיתים, אין לנו את היכולת לסייע כי העסקה בוצעה ודווחה לרשות המסים. במקרים האלו, שאת רובם יכולנו לפתור אילו רק היו פונים למשרדנו לפני ביצוע העסקה לצורך ייעוץ ותכנון, נכמר ליבנו לראות את הון העתק שמשולם לרשות המסים וניתן היה להימנע ממנו, אילו רק היו פונים לייעוץ מקדים. דוגמא שזכורה לי היטב היא מקרה של בני זוג שיצרו קשר עם משרדי לאחר שהעבירו דירה במתנה לילדיהם ובסמוך למתן המתנה מכרו דירה אחרת, בגינה ביקשו פטור ממס שבח. רשויות המס ראו בהעברת הדירה לילדים כעסקה פיקטיבית שנועדה רק לצרכי התחמקות ממס ולכן ביטלו את המתנה וחייבו את בני הזוג במס ש"ח במכירת 750,000 שבח של הדירה לצד השלישי (כיוון שבמועד המכירה היו להם שתי דירות). המקרה הזה זכור לי במיוחד בגלל שלא יכולתי לסייע לבני הזוג כי המתנה והמכירה כבר בוצעו ודווחו לרשויות המס ולא ניתן היה לבטל אותן. למה מצבים כאלו קורים? כי לא תמיד מייחסים למס השבח את החשיבות שהוא מחייב. מס

הוא שבמקרים רבים ניתן להשאיר את ההון המשפחתי בתוך המשפחה ולא לחלוק אותו עם רשות המסים. אם כך, למה רבים לא פונים לייעוץ מקדים ונזכרים בנושא מאוחר מדי? נראה שהתשובה לכך היא בעיקר חוסר תשומת לב והיעדר הרצון שנה. 120 להתעסק עם היום שאחרי מצד אחד, ניתן להבין – זה בהחלט לא נעים. מצד שני, החיסכון הוא כל כך משמעותי שלדעתי, זו חובה של כל אחד כלפי יתר בני משפחתו. מיסוי נדל"ן (המורכב ממס שבח ומס רכישה) הוא תחום מס שבפעולות משפטיות מסוימות ובתכנון מוקדם, ניתן לחסוך בו מאות אלפי שקלים, להשאיר את ההון המשפחתי שצברתם במשפחה ולא לחלוק אותו עם רשות המסים. לכל משפחה יש את המאפיינים שלה ואת המידות שלה ובכל התייעצות שכזו, ניתן ייעוץ שמתאים במיוחד למשפחה הספציפית. אפשר לומר שאנחנו תופרים חליפה לכל משפחה לפי המידות שלה... לעיתים, למרבה הצער, מגיעים אלינו מקרים בשלב מאוחר מדי... הדבר יכול להתרחש מכל מיני סיבות. לדוגמא, לא בוצע תכנון מוקדם לעסקת נדל"ן או לחלוקת עיזבון וסכום המס האמיתי מתגלה לאחר חתימת ההסכם או חלוקת העיזבון. לעיתים, רק סדר הפעולות

זוג פנסיונרים מאזור השרון ביקשו להיפגש איתי לצורך תכנון נכסי שנה – כלומר, 120 המשפחה לאחר חלוקת נכסי העיזבון לאחר שיגיע יומם. לאחר שקיימנו פגישה, בדקנו את מצבת הנכסים של המשפחה, ההרכב המשפחתי, מצבת הנכסים של בני המשפחה ועוד נתונים נוספים, ביצענו פעולה משפטית שהביאה לחיסכון במס שבח של למשפחה. ₪ 400,000 החיסכון נבע מכך שאם אותה פעולה משפטית לא הייתה מבוצעת, יורשיהם של בני הזוג היו צריכים לשלם לרשום המסים סך של בעת מימוש הירושה. ₪ 400,000 פגישת הייעוץ שהתקיימה במשרדי ונמשכה שעה וחצי חסכה למשפחה כמעט חצי מיליון שקל!!! לאחר ביצוע הפעולה שביצענו, לא יידרשו יורשיהם של בני הזוג לשלם אגורה שחוקה לרשות המסים בעת מימוש הירושה של בני הזוג. ביחס לזמן ולעלות שהושקעו בייעוץ – מדובר בחיסכון פנומנלי. שנה של פעילות כעו"ד 20 אחרי ורו"ח – הגעתי לכמה מסקנות: המסקנה הראשונה והחד משמעית היא שאף אחד לא רוצה לחלוק את נכסיו וההון שצבר עם רשות המסים. המסקנה השנייה היא שרק חלק קטן מבצע תכנון מוקדם בכדי להימנע מהחלוקה עם רשות המסים. העניין

46