נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2021 פברואר 336 + נטו

פרישה ופנסיה

67

לאותה קרן במועד המעבר, לפי הוראות תקנות לחוק שיבואו 22 קופות גמל או תקנות לפי סעיף במקומן, כשהוא מוכפל במספר החודשים שחלפו ממועד התשלום הראשון לקופה המעבירה; ואולם לגבי עמית שהופקדו בשלו כספים לאותה קרן או לקרן חדשה זכאית אחרת בשל אותם חודשים, יופחת מהסכום המרבי האמור, סכום בגובה היתרה הצבורה .ד) 2 בשל אותם כספים (סעיף לתקנות, מתייחס לשני מקרים בהם ניתן 2 סעיף לנייד כספים לקרן הפנסיה המקיפה. המקרה הראשון הוא מצב שבו חסכנו לאורך השנים רק במוצר פנסיוני אחר וכעת אנו מבקשים להעביר את הכספים אל קרן הפנסיה. במקרה השני, חסכנו במקביל גם בקרן הפנסיה המקיפה וגם במוצר פנסיוני נוסף. תקרה להעברה לקרן הפנסיה שאין הפקדות מקבילות לקרן הפנסיה הדין להפקדת מיליון שקלים לקרן הפנסיה הוא אינו אותו דין שחל כאשר מבקשים לנייד מיליון שקלים ממוצר פנסיוני אחר. בהעברת כספים ממוצר פנסיוני התקרה ממועד אחר אל קרן הפנסיה מחשבים את לקופה ועד למועד ההעברה. בגין ההפקדה הראשון כל חודש ותק ניתן להעביר את תקרת ההפקדה לקרן ש"ח. 4,326 הפנסיה, השנה עם ביטוח מנהלים לדוגמה, חוסך מבקש להעביר ש"ח אל קרן הפנסיה המקיפה. לחוסך קיים 600,000 שנים בפוליסה. 10 וותק של נחשב את הוותק שניתן להעביר אל קרן הפנסיה – ש"ח 519,120 = ש"ח 4,326 * חודשי וותק 120 סכומים שעולים על התקרה יעברו לקרן הפנסיה לא המשלימה, חשוב לזכור כי קרן הפנסיה המשלימה תשואה מובטחת. כוללת ככל שיש יותר חודשי הוותק בקופה המעבירה כך יהיה ניתן לנייד סכום גבוה יותר אל קרן הפנסיה המקיפה.

בחישוב התקרה לוקחים בחשבון את מספר החודשים שחלפו ממועד פתיחת הקופה ולא את מספר החודשים בהם בוצעו הפקדות לקופה. האם בהעברת כספים בודקים את תקרת ההפקדה בכל שנה ושנה? לא. התקרה שתיבחן היא תקרת ההפקדה במועד הניוד. העברתי את הכספים מקרן הפנסיה אל קופת הגמל, האם יהיה ניתן להחזיר אותם בפרישה? בשנים האחרונות יותר ויותר חוסכים מבקשים להעביר את הכספים מקרן הפנסיה המקיפה אל קופת הגמל. במועד החזרת הכספים אל קרן הפנסיה יבחן בתקרת גובה החיסכון בקופת הגמל והאם הוא עומד אל קרן הפנסיה. במועד העברת העברת הכספים הכספים לא בודקים האם ההפקדות השוטפות עמדו בתקרת ההפקדה. חשוב לזכור כי גם במידה והפקדות לקרן הפנסיה היו עד התקרה, במועד החזרת הכספים יתכן מצב שבו גובה החיסכון עולה על תקרת ההפקדה. בעוד שבניוד מקרן פנסיה לקרן פנסיה אנו לא בוחנים את התקרה לניוד והכספים עוברים בערכים ריאליים כולל הרווחים. בניוד הכספים מקופת הגמל אל קרן הפנסיה התקרה תיבחן כולל הרווחים וכך גם חוסך שהפקיד לאורך השנים פחות מהתקרה החודשית עשוי לגלות שלא כל הכספים יכולים לחזור לקרן הפנסיה. ש"ח בחודש אל קרן 3,000 חוסך הפקיד לאורך השנים הפנסיה, החוסך בחר להעביר את הכספים אל קופת אלף ש"ח. 540 גמל. לאחר עשר שנים נצברו בקופה אלף ש"ח החוסך 520 בהנחה והתקרה לניוד היא יידרש להעביר חלק מהכספים אל קרן הפנסיה המשלימה לצורך קבלת קצבה. לדוגמה