נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2021 פברואר 336 + נטו

פרישה ופנסיה

66

תקרת הפקדה לקרן פנסיה לצורך פרישה

| נדב טסלר |

תקרת הפקדה לקרן הפנסיה המקיפה רלוונטית גם במועד העברת כספים אל קרן הפנסיה. חוסכים המבקשים לנצל את היתרונות בקרן הפנסיה צריכים לתכנן מראש את מועד העברת הכספים. במאמרים הקודמים ראינו את היתרונות בפרישה לתשואה מקרן פנסיה מקיפה, היתרון הראשון זכאות מהנכסים מבטיח כי הקצבה מקרן 60% על מובטחת הפנסיה תהייה יציבה יותר לאורך זמן. היתרון השני, ביחס למוצרים אחרים (ביטוח דמי ניהול נמוכים מנהלים וקרן פנסיה משלימה) מבטיח כי הקצבה מקרן הפנסיה תהייה גבוהה יותר. בשל היתרונות המובנים בקרן הפנסיה המקיפה חוסכים רבים מבקשים להעביר את הכספים שצברו לאורך השנים לקרן הפנסיה לקבלת קצבת זקנה. אך הסכום אותו ניתן להעביר מוגבל בתקרה שנתית ולא תמיד ניתן להעביר את כל הסכום שנחסך. קרן הפנסיה המקיפה זכאית לתשואה מובטחת, ולכן ההפקדה החודשית אליה מוגבלת בתקרה. תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה מחושבת באופן הבא: 2020 בשנת = * השכר הממוצע במשק 2 * 20.5% ש"ח 4,326 מדובר בהפקדה חודשית של יש לי מיליון שקלים האם אני יכול להפקיד אותם לקרן הפנסיה לקבלת קצבה? בדומה לבדיקה החודשית שמבצעת הקרן על ההפקדות השוטפות כך גם פורשים שמבקשים לבצע הפקדות חד פעמיות נדרשים לעמוד בתקרה.

פורש שמבקש להפקיד מיליון שקלים יחרוג מתקרת . יעברו לקרן הפנסיה המשלימה ההפקדה והכספים הפתרון לקבלת קצבה מקרן הפנסיה המקיפה טמון בהעברת כספים שנחסכו לאורך השנים במוצרים פנסיונים אחרים אל קרן הפנסיה המקיפה לצורך קבלת הקצבה. שנבדוק תקרת ההפקדה לקרן הפנסיה את אותה במועד ההפקדה נבדוק גם בניוד כספים אל קרן הפנסיה ממוצרים אחרים כמו ביטוח מנהלים או קופת גמל. כיצד נחשב את התקרה להעברת כספים אל קרן הפנסיה? שמפקידים לקרן פנסיה מקיפה, הקרן בודקת האם ההפקדה עומדת בתקרה. ולכן בניוד כספים מקרן פנסיה אחת אל קרן פנסיה אחרת לא נדרש לבדוק את התקרה. התקרה נבדקה כבר על ידי הקרן המעבירה. בהפקדה למוצרים פנסיונים אחרים לא קיימת תקרה ולכן שמניידים כספים מקופת גמל, קרן פנסיה משלימה או ביטוח מנהלים אל קרן הפנסיה יש לבדוק האם הניוד עומד בתקרת ההפקדה אל קרן הפנסיה. תקנות העברת כספים בין מוצרים פנסיונים מגדירות את האופן שבו נבדוק את התקרה בהעברת הכספים בין המוצרים הפנסיונים אל קרן הפנסיה המקיפה. מקופת גמל שאינה קרן חדשה זכאית לקופת גמל לקצבה שהיא קרן חדשה זכאית, כספים בסכום העולה על הסכום המרבי החודשי שניתן להפקידו

הכותב הינו נדב טסלר, סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, בעל רישיון משווק פנסיוני, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג: פנסיוני, להבין את הפנסיה