נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי
2020 יוני 329 + נטו
32
מס הכנסה
קיבלתם כספים בירושה מקופת גמל? כמה דברים שחשוב שתדעו
| נדב טסלר |
מיסוי קופת גמל של נפטר תגמולים כספי 3 פטורים ממס עד חודשים ממועד הפטירה
קיבלתם כספים בירושה מקופת גמל? כספי קופת הגמל והרווחים עליה פטורים ממס רווח הון עד שלושה חודשים ממועד הפטירה. באפשרות המוטב למשוך את הכספים או להעביר אותם לחשבון על שמו. קיבלתם כספים בירושה מקופת גמל? כספי קופת הגמל והרווחים עליה פטורים ממס רווח הון במועד הפדיון. בפניך, המוטב, עומדות כעת שתי אפשרויות, האם למשוך את הכספים כעת או להעביר את הכספים לחשבון חדש על שמך. או אולי אפשרות תיקון שלישית, הפקדת הכספים מחדש במסגרת . 190 האם הכספים בקופת הגמל של הנפטר חייבים במס? כספי הנפטר בקופת הגמל עשויים להתחלק לשניים. כספי תגמולים וכספי פיצויים. כספי התגמולים והרווחים עליהם יהיו פטורים ממס למשך שלושה חודשים ממועד הפטירה. לאחר שלושה חודשים, . 25% הרווחים החדשים בקופה יהיו חייבים במס של
פיצויים כספי
חייבים במס שחל על המנוח
על כספי הפיצויים יחול המס שחל על המנוח בטרם פטירתו. במידה והפיצויים היו פטורים, כספי הפיצויים יהיו פטורים ממס. במידה והפיצויים היו חייבים במס יחול המס שחל על המנוח במועד . 40% המשיכה ולא יותר מ – מיסוי קרן השתלמות של נפטר בקרן השתלמות מעמד הכספים ישמר במקרה מוות. כספים שהיו פטורים (הפקדות עד התקרה המוטבת) יישארו פטורים ממס גם בידי המוטבים. הפקדות שהיו חייבות במס רווחי הון (הפקדות מעבר לתקרה המוטבת) יהיו חייבות במס בידי המוטבים. מכיוון ובדרך כלל הכספים בקרן ההשתלמות של הנפטר יהיו פטורים ממס, לא כדאי למשוך את הכספים.
הכותב, סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, בעל רישיון משווק פנסיוני, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה
Made with FlippingBook Digital Publishing Software