נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2020 ינואר 325 + נטו

52 מס הכנסה

האם כדאי להפקיד לקרן השתלמות מעל לתקרה?

| נדב טסלר |

ש"ח בחודש או 15,712 שכירים המרוויחים מעל עצמאים המבקשים להפקיד לקרן השתלמות מעל ש"ח בשנה. רגע לפני שאתם מבצעים את 18,480 ההפקדה חשוב שתבינו מה המשמעות של ההחלטה מלבד תשלום מס רווחי הון. היתרון הגדול ביותר של קרן ההשתלמות הוא שהרווחים בקרן יהיו פטורים ממס רווחי הון במועד המשיכה. כיום קיים בישראל מס רווחי הון בגובה על הרווחים הריאלים. חוסכים שיפקידו 25% של כספים עד לתקרה לקרן השתלמות יהיו פטורים . ממס רווחי הון במשיכה עומדת 2019 גובה התקרה לקרן השתלמות בשנת ש"ח 15,712 משכר של 10% על הפקדה בשיעור של ש"ח לעצמאי 18,480 לשכיר או הפקדה בגובה . (הפקדה מוטבת) תקרה שנתית לעצמאי תקרה הכנסה לשכיר ש"ח 15,712 ש"ח 18,480

היתרונות בהפקדה לקרן השתלמות מעבר לתקרה מלבד הפטור ממס רווחי הון קרנות ההשתלמות הן אפיק חיסכון לטווח בינוני, את הכספים ניתן למשוך מהקרן לאחר שש שנות חיסכון. במידה והכספים בקרן ההשתלמות נזילים ניתן לקבל הלוואה מקרן . ההשתלמות בתנאים אטרקטיבים במיוחד חוסך שיפקיד לקרן השתלמות נזילה יוכל להפוך את קרן ההשתלמות "למכשיר חיסכון" בדמי ניהול נמוכים ביחס למוצרים מקבילים כמו פוליסה ממנו ניתן לקבל או קופת גמל להשקעה פיננסית . הלוואה בתנאים אטרקטיביים במיוחד ריכוז יתרונות הגדלת הפקדה לקרן השתלמות ● ● דחיית תשלום מס רווחי הון למועד המשיכה, בדומה לחיסכון בקופת גמל להשקעה או בפוליסת חיסכון פיננסית ניתן לעבור בקרן השתלמות בין מסלולי השקעה מבלי שהאירוע יחשב כאירוע מס ● ● הפקדה ישירות מתלוש השכר במקום העבודה ולא מכרטיס אשראי או הוראת קבע ● ● מגוון רחב של מסלולי השקעה ● ● אפשרות לקבלת הלוואה על כספי החיסכון הצבור בקרן ההשתלמות

מה יקרה אם נפקיד לקרן השתלמות מעבר לתקרה?

באפשרות החוסכים להפקיד לקרן השתלמות גם מעבר לתקרה המוטבת. הפקדה מעבר לתקרה תהייה חייבת במס רווחי הון במועד המשיכה. עבור חוסכים במעמד שכיר, הפקדות משכר העולה על . התקרה תהייה חייבת גם בזקיפת הכנסה

הכותב - בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כסמנכ"ל מקצועי ב'הלמן אלדובי פנסיה וגמל', מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג פנסיוני, להבין את הפנסיה