נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2020 פברואר 326 + נטו

פרישה ופנסיה

37

התפתחות המקדמים לאורך השנים

המקדם 144.20 153.16 166.63

שנת פתיחת הפוליסה

1989 עד דצמבר

1990

2001 עד מאי 1991 ינואר 2012 ועד דצמבר 2001 יוני

)200 מקדמים חדשים (מעל

לא ניתן עוד לשווק פוליסות הכוללות מקדם 60 מובטח לחוסכים מתחת לגיל

2013 החל מינואר

בפוליסה נצברו הסכומים הבאים

חשוב לזכור, במעבר מביטוח מנהלים לקרן פנסיה החוסך מוותר גם על הכיסוי הביטוחי הקיים לו בפוליסה (לרבות אבדן כושר עבודה עיסוקי) ולכן יש לבחון גם את מצב בריאותו של החוסך ועיסוקו טרם ביצוע המעבר. ניוד ביטוח מנהלים לקופת גמל שווקו ביטוחי מנהלים בעלי מרכיב 2008 עד לשנת הוני. העברת הכספים לקרן הפנסיה תבטל את המשיכה ההונית של הכספים והמשיכה תתאפשר כקצבה בלבד. לא פעם חוסכים המעוניינים לשמר את המרכיב ההוני בפוליסה בוחרים להעביר את הכספים לקופת הגמל. אך גם במעבר מסוג זה חשוב להבחין בפוליסות הכוללות הבחנה בין ערך פיצויים למס וערך פיצויים למעסיק. בפוליסות אלו, הרווחים על כספי הפיצויים נזקפו לטובת רכיב התגמולים ובסיום 14 העבודה במידה והעובד לא היה חתום על סעיף נדרש המעסיק לבצע השלמת פיצויים בהתאם לשכר האחרון בניכוי ערך פיצויים למעסיק. לדוגמה: 35 שנים, שכרו האחרון 15 עובד סיים לעבוד לאחר .14 אלף שקלים. העובד אינו חתום על סעיף אלף שקלים. 525 המעסיק נדרש לשלם

ערך פיצויים למס ערך פיצויים למעסיק ש"ח 425,000 ש"ח 550,000 כל עוד הכספים נשארים בפוליסה המעסיק חייב ש"ח. במידה 100,000 לעובד השלמת פיצויים בגובה והכספים יעברו למוצר פנסיוני אחר, המעסיק יהיה פטור מהשלמת פיצויים לעובד. פתרון אפשרי במידה שהעובד סיים את עבודתו או במקרה של ניתן לנייד את הכספים 14 עובד החתום על סעיף לקופת הגמל ולשמר את הרכיב ההוני של הפוליסה מבלי לפגוע בכספי הפיצויים של העובד. חשוב לשים לב כי יתכנו מקרים שגם בפוליסות הוניות קיים מקדם קצבה קדום שעשוי להיות אטרקטיבי לפורש. בשורה התחתונה הניוד לכשעצמו הוא כלי לשיפור החיסכון הפנסיוני של החוסך ולא המטרה. יש לבחון את השפעת הניוד מעבר לשורה התחתונה של דמי הניהול ולקבל את ההחלטה בהתאם למצבו הבריאותי ורצונותיו של החוסך תוך הכרת מגוון השיקולים הקיימים במוצר הפנסיוני ממנו יוצאים ואליו נכנסים.