נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2019 מאי 318 + נטו

שאלות ותשובות

68

חרטה מבחירת מסלול קבלת פטור ל"קצבה מזכה" – בקשה לקיבוע זכויות

שאלה: פרש נישום מעבודתו והגיש בקשה לקבלת פטור ל"קצבה מזכה" באמצעות טופס 2013 . בשנת 1 ד' - בקשה לקיבוע זכויות. 161 לטופס, הנישום ביקש לשריין את תקרת הפיצויים למשיכה עתידית 5 . במסגרת הבקשה, בסעיף 2 ש"ח) ובכך להקטין את הפטור לקצבה השוטפת. 650,673( בפטור ממס מסכום ה"קצבה המזכה", 8.5% . לנוכח בקשתו, הנישום קיבל אישור פטור ל"קצבה מזכה" בשיעור של 3 מהפטור הוא ינצל למשיכת מענקים בפטור ממס. 43.5% מתוך 35% שכן . כעת, הנישום מבקש לחזור בו מבקשתו, לשלם מס עבור מענקי הפרישה המלאים (בפריסת מס או ללא 4 פריסת מס) ובכך הוא מבקש להגדיל את הפטור לקצבה. רו"ח ויועץ פנסיוני ישראל עזרא משיב: בהתאם להוראות המס המתייחסות ל"קיבוע הזכויות", הנישום יכול לחזור בו מבקשתו בתוך שנים ממועד הבקשה, הנישום לא יכול 5- יום ממועד אישור הבקשה. לכן, מאחר וחלפו כ 120 לחזור בו מבקשתו המקורית. ? !

המשיב - רואה חשבון בעל רישיון של יועץ פנסיוני ומומחה במיסוי פנסיוני. בעלים ומנכ"ל בחברת סמארט פנסיה ) העוסקת, בין היתר, בייעוץ ובתכנון פרישה לפנסיה www.SmartPensia.co.il( - המרכז לתכנון הפרישה בע"מ בהיבטים הכלכליים, הפנסיוניים והמיסויים ובייעוץ למעסיקים בהיבטים הפנסיוניים