ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

● פרישה מדומה : עבודה במקביל לפרישה וניצול הפטור ממס ● משיכת כספים מהחיסכו ן הפנסיוני בפטור ממס ● שילוב של קבלת קצבה ומשיכת כספים

מס הכנסה מאמרים

44 2024 אפריל 571 ידע למידע

שימו ל ב ! גובה הפטור מותנה בסכום הפיצויים הפטורים ממס אותם משכתם לאורך שנ ות החיסכון.

מקבלים קצבה מעל 10,000 ש"ח שו וה לכם להשקיע מאמץ הבחנה בין הקצבאות, הקצבה המזכה והקצבה המוכרת, עשויה לחסוך בתשלומי מס הכנסה, אך האם זה רלוונטי לכל הפורשים? לא. ראינו שקצבה חודשית בגובה 6,000 ש"ח חייבת במס בגובה של 100 ש"ח בלבד. במידה שהפורש ינצל את הפטור ממס, הקצבה תהייה פטורה ממס לחלוטין. במידה שהקצבה שלכם עולה על כ - 10,000 ש"ח בחודש יש מקום להבחין בין הקצבה הפטורה לקצבה החייבת. כיצד עושים זאת? החל משנת 2012 קיימת הבחנה באישורי המס בחיסכון הפנסיוני בין הפקדות לקצבה מזכה לבין הפקדות לקצבה מוכרת. הקצבה החייבת במס, הקצבה המזכה , היא ק צבה שמקבלים מ פנסיה תקציבית או קצבה מהחיסכון שצברתם לאורך שנות העבודה בקרן פנסיה או ביט וח מנהלים. הקצבה הפטורה ממס, הקצבה המוכרת , היא קצבה שנובעת מתשלומים פטורים שהופקדו לחיסכון הפנסיוני. תשלומים פטורים הם כספים שהופקדו לחיסכון הפנסיוני לאחר ששילמתם עליהם מס הכנסה או שלא קיבלתם עליהם הטבות מס במועד ההפקדה. מכיוון שהכספ ים שהפקדתם היו פטורים ממס בעת הפק דה לחיסכון הפנסיוני הם יהיו פטורים ממס גם במשיכה כקצבה חודשית. שתי קצבאות זקנה, פטורה ממס וחייבת ראינו כי קצבת הזקנה חייבת במס, אך ישנם שני סוגים של קצבאות זקנה. האחת חייבת במס, קצבה מזכה , והשנייה פטורה ממס, קצבה מוכרת .