ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

544 ש"ח

שווי נקודות זיכוי

5,944 ש"ח

קצבה נטו

מס הכנסה מאמרים

2024 אפריל 571 ידע למידע 43

מגיעה לך הטבה נוספת של 50,000 ש"ח בשנה שווי ההטבה בגין נקודות הזיכוי המגיעה לגבר היא 544 בחודש או 6,528 ש"ח בשנה. זה לא מעט כסף, אך חשוב שתדעו שמלבד נקודות הזיכוי ישנה הטבת מס נוספת לה זכאים הפורשים, הטבת מס גבוהה הרבה יותר . גובה ההטבה עומד השנה על 4,903 ש"ח בחודש והוא צפוי לעלות בשנים הקרובות. גם אם לא הח זרתם את טופס ה 101 - לחברת הביטוח. החברה תנכה את המס המירבי. לכן, במידה שיש לכם הכנסה נוספת מלבד קצבת הזקנה עליכם לגשת למס הכנסה ולבצע תאום מס אחרת תשלמו את המס המירבי. במידה שכבר התחלת ם לקבל קצבת זקנה ואת ם עדיין עובדים, מומלץ לבדוק את הזכאות שלכם לקבלת החזר מס . ממשיכים לעבוד? חשוב לבצע תאום מס פורשים רבים ובעי קר פורשות ממשיכים לעבוד לאחר גיל הפרישה ובמקביל לקבלת קצבת הזקנה. חשוב לשים לב שמידי שנה יש להגיש טופס 101 לחברת הביטוח, במידה שסימנתם בטופס שיש לכם הכנסות נוספות חברת הביטוח תנכה את המס המירבי על הקצבה, 47% , גם אם מדובר בקצבה של כמה אלפי שקלים.

גובה ההטבה במונחי 2025 2024

2025

6,318 ש"ח

4,903 ש"ח

המשמעות של ההטבה היא שהכנסה החייבת במס פוחתת בהתאם ל פטור המגיע לפורש. בהתאם לנתוני הדוגמה הקודמת, פורש עם קצבה בגובה 6,000 ש"ח הזכאי לפטור בגובה 4,903 ש"ח. ההכנסה החי יבת במס תעמוד רק על ההפרש 1,097 ש"ח.

בניכוי נקודות הזיכוי, הקצבה תהייה פטורה ממס לחלוטין . הטבת המס זהה לכל הפורשים ואינה תלויה בגובה הקצבה.

כיצד נשתמש בפטור ממס הכנסה? ניתן לקבל את הפטור הנוסף על הקצבה החל מגיל הפרישה: 62 ושמונה חודשים לנשים ו - 67 לגברים וזאת בתנאי שהתחלתם לקבל קצבה. לצורך קבלת הפטור יש למלא טופס 161 ד, טופס קיבוע זכויות . לפי נת וני התנועה לחופש המידע, למרות שהטופס קיים כבר 5 שנים, רק כ - 60 אלף ישראלים ניצלו את הטבת המס המגיעה להם. ניצול הפטור ממס מאפשר לפורשים: ● פטור ממס על קצבת הזקנה מהחיסכון הפנסיוני ● פרישה מדומה : עבודה במקביל לפרישה וניצול הפטור ממס ● משיכת כספים מהחיסכו ן הפנסיוני בפטור ממס ● שילוב של קבלת קצבה ומשיכת כספים

שימו ל ב ! גובה הפטור מותנה בסכום הפיצויים הפטורים ממס אותם משכתם לאורך שנ ות החיסכון.

שתי קצבאות זקנה, פטורה ממס וחייבת ראינו כי קצבת הזקנה חייבת במס, אך ישנם שני סוגים של קצבאות זקנה. האחת חייבת במס, קצבה מזכה , והשנייה פטורה ממס, קצבה מוכרת . הקצבה החייבת במס, הקצבה המזכה , היא ק צבה שמקבלים מ פנסיה תקציבית או