ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה שאלות ותשובות

134 2021 יוני 537 ידע למידע

קבלת קצבת פנסיה חודשית שוטפת לעובד שכיר שממשיך לעבוד השאלה:

?

מהם התנאים למשיכת כספי הפנסיה מקרן הפנסיה לעובד שכיר שממשיך את עבודתו?

רו"ח ויועץ פנסיוני ישראל עזרא משיב: קבלת קצבה חודשית שוטפת תוך כדי המשך עבודה ("פרישה מדומה") - מידע כללי ● בכל תכנית פנסיונית המיועדת לקצבה, ניתן לקבל קצבה חודשית החל ;60 מגיל ● הקצבה תשולם בהתאם לסוג המוצר הפנסיוני - קרן פנסיה ותיקה, קרן פנסיה (חדשה) או פוליסת ביטוח (מנהלים) - וסכומה ייקבע בהתאם לכללים שנקבעו באותו המוצר; משמע - קרן ותיקה בהתאם לשכר הקובע, שיעור הפנסיה והמועד, כפוף 67- לאישה ו 62( למועד התחלת קבלת הפנסיה לפני גיל הפרישה לפי חוק גיל פרישה לגבר); קרן פנסיה חדשה ופוליסת ביטוח - בהתאם לסכום החיסכון ומקדם ההמרה לקצבה (שנקבע בהתאם למין המבוטח, גילו ומסלול הקצבה שבחר); ● קבלת קצבה מכספי פיצויים מחייבת, במקרים מסוימים, את הסכמת המעסיק. בתנאי העבודה של העובד, נדרשת התייחסות לאפשרות של 14 כאשר לא קיים סעיף שינוי בתנאי ההעסקה; ● החל ממועד קבלת הקצבה ועד לגיל הפרישה לפי חוק גיל פרישה, הקצבה מהווה הכנסה המחויבת במס בהתאם לשיעורי המס החלים על משכורת כך שסכום המס ייקבע לפי סך ההכנסות - ממשכורת ומקצבה; ● החל מגיל הפרישה החוקי קיימת זכאות לפטור ל"קצבה מזכה". למימוש הפטור יש ד'); 161 למלא בקשה לקיבוע זכויות (טופס ● ככל שמקדימים את קבלת הקצבה, סכומה יהיה נמוך יותר;

● קיימת התייחסות נפרדת במקרה של זכאות לפנסיה תקציבית.

המשיב - רואה חשבון בעל רישיון של יועץ פנסיוני ומומחה במיסוי פנסיוני. בעלים ומנכ"ל בחברת ) העוסקת, בין היתר, www.SmartPensia.co.il( סמארט פנסיה - המרכז לתכנון הפרישה בע"מ בייעוץ ובתכנון פרישה לפנסיה בהיבטים הכלכליים, הפנסיוניים והמיסויים ובייעוץ למעסיקים בהיבטים הפנסיוניים