עיריית רמת-גן | דו"ח מבקר העירייה 2023

עיריית רמת- גן דו"ח מבקר העירייה לשנת 2023

נאותות פעילות המחלקה לאיכות הסביבה

הערות הביקורת

8.1.1 כפי שעולה מנתוני התקציב – תקציב המחלקה הופחת בכ- 200,000 ש"ח בין שנת 2022

לשנת 2023 בשל אי ניצול התקציב במלואו.

8.1.2 גם בשנת 2023 לא נוצלו מלוא תקציבי המחלקה.

8.1.3 אף שבהתאם לתיאור התפקיד של מנהלת המחלקה, תפקידה כולל "ניהול ומעקב

תקציבי", בפגישות שערכה הביקורת עם מנהלת המחלקה התברר כי לטענתה היא אינה

מכירה את סעיפי התקציב של המחלקה, אינה יודעת מה הסכומים העומדים לרשותה עבור

כל נושא ואינה בונה תוכניות עבודה מקושרות תקציב. לטענתה אין לה גישה למערכת

האוטומציה אף לא לצפייה בלבד בנוגע לנתוני התקציב והרכש המחלקתיים.

בנו סף על פי הנמסר לביקורת על ידי מנהל האגף וסגנו , לא ניתן לגבש מול מנהלת המחלקה

תקציב בשל העובדה שהיא ביצעה התקשרויות רבות ללא הזמנות ואפילו לאחר למעלה

מחצי שנה של נסיונות ליישור קו, מגיעות דרישות תשלום נוספות שאין בגינן הזמנות עבודה

ולפיכך לא שוריינו בגינן כספים.

יוער כי מנהלת המחלקה , העבירה לביקורת קובץ אקסל הכולל מספר גיליונות של תוכניות

עבודה שהוגשו על ידה למשרד להגנת הסביבה במסגרת קול קורא "יחידות סביבתיות"

ואשר אחד הגיליונות כלל תכנון תקציב היחידה לשנת .2022

8.1.4 מבדיקת הביקורת את כרטסות הנהלת החשבונות של הסעיפים התקציביים של המחלקה,

עולה כי לא נעשה שיוך תקין של הוצאות המחלקה לסעיפים הרלוונטיים המאפשר בחינה

נאותה של ניהול התקציבים בהתאם לתכנון. להלן מספר דוגמאות לחריגים שנמצאו:

תיאור פעולה

פקודה 40310 62144 50043 41228 50261 50729 61421 61981 61983

שם חשבון אחזקת קהילתיות

מס"ד סעיף תקציבי

כיבוד אירוע חירייה תושבים כיבוד לסיור לימודי- עובדי עירייה הסדרת יער מאכל רמת אפעל

גינות

1870000752

1 2 3 4 5 6 7 8

מנהיגות לחינוך סביבתי

1870000751

אוטובוס לפעילות העשרה- אמץ עץ הקמת חממות לבית ספר ירוקים

סקרים

1870000750

סדנא אמץ קומפוסטר סדנאות בריאות לקהילה

סדנאות לקהילה- חומרים טבעיים

+

28