עיריית רמת-גן | דו"ח מבקר העירייה 2022

עיריית רמת- גן דו"ח מבקר העירייה לשנת 2022

היבטים במחלקת ביטוח

7.1.3 . מומלץ כי תי ערך בחינה מול התמיכה של מערכת הביטוח לבחינת עריכת התחשבנות

סופית תקינה. ככל והדבר אינו מתאפשר מומלץ כי ייערכו בדיקה וחישוב ידניים על ידי

עובדות המחלקה בכל התחשבנות סופית.

תגובת מנהלת מחלקת ביטוח:

סעיף " -7.1.2 בוצעה בחינה עוד בטרם הביקורת, לאחר מו"מ עם חברות הביטוח רוב הגדול של

הכספים מוחזר צמוד מדד. בוצע."

סעיף " -7.1.3 נוהל תשלומים חודד ודויק מול אחראית התשלומים במחלקה בנוסף, נבקש מח ברה ו'

לפתח סכום טוטאל באופן נגיש במערכת."

הרשאות

7.2 .

אחד העקרונות החשובים ביותר בבקרה פנימית נאותה בארגון הינו יישום מערך הרשאות ועיקרון

הפרדת התפקידים במערכות המידע.

מערך ההרשאות במערכות המידע בארגון נדרש שיעמוד בעיקרון “ הצורך לדעת” ( Need to Know )

– הגבלת הגישה למידע לבעלי התפקידים הזקוקים לו בלבד. עיקרון הפרדת תפקידים, משמעו, קיום

הפרדה בין הגורמים השונים האחראים לביצוען של פעולות בארגון, כגון הפרדה בין גורם מבצע,

מאשר ומבקר.

המטרות העיקריות ביישום מערך הרשאות נאות ועיקרון הפרדת התפקידים בארגון הינה מניעת

טעויות ומעשי מרמה, ומנגד, הימנעות מיצירת תלות בפונקציה עיקרית אחת ושליטת גורם יחיד על

תהליך שלם.

על העירייה לקבוע לכל מער כת ממוחשבת רשימת עובדים בעלי הרשאות באופן קפדני, כאשר

יתודרכו לשמירה על אבטחת המידע וסודיות.

הביקורת קיבלה דוח משתמשים והרשאות ממערכת הביטוח המציג את כל ההרשאות של עובדי

המחלקה במערכת. ההרשאות מסווגות באופן הבא:

שם מפעיל – העובד בעל ההרשאה;

•

• " ישות – " סוג הביטוח (צד ג'- גוף, צד ג'- תלמידים קטינים, תאונות אישיות- פקחים, תאונות רכב

עירוני וכו');

39