הקריה האקדמית אונו | יסודות המימון

סיון ריף | שרבל שוקייר

יסודות המימון

סעיפי מאזן לדוגמה ליום _____

התחייבויות

נכסים

הון זר - התחייבויות

רכוש שוטף - נכסים נזילים

XXX

מזומנים ושווי מזומנים



התחייבויות שוטפות

XXX

השקעות בני"ע סחירים



 אשראי והלוואות קצרות מועד מתאגידים פיננסיים XXX

XXX

לקוחות וחייבים שונים



XXX

ספקים וזכאים אחרים

XXX

מלאי





XXX

סה"כ התחייבויות שוטפות

XXX

סה"כ רכוש שוטף

התחייבויות לזמן ארוך

השקעות לטווח ארוך

 הלוואות לטווח ארוך מתאגידים פיננסיים ואחרים XXX

XXX

חברות בנות וקשורות



XXX

הלוואות בעלים



XXX

הלוואות מהציבור - אגרות חוב סחירות

רכוש קבוע - נכסים לטווח ארוך



XXX

התחייבות בגין סיום יחסי עובד - מעביד

XXX

קרקע ומבנים (נדל"ן)





XXX

סה"כ התחייבויות לזמן ארוך

XXX

מכונות וציוד (פירמה יצרנית)



XXX

כלי רכב



XXX

ריהוט וציוד משרדי



הון עצמי - הון הבעלים

רכוש אחר - נכסים בלתי מוחשיים

 השקעות בעלי המניות -הסכומים שהושקעו ע"י הבעלים

XXX

מוניטין



XXX

בכסף ושווה כסף

XXX

פטנט (פירמה יצרנית)



XXX

הרווחים שנצברו עד היום

XXX

מותג, סמל מסחרי





XXX

סה"כ הון עצמי

XXX

הוצאות יסוד חברה



XXX

סה"כ התחייבויות והון עצמי

XXX

סה"כ נכסים

הערות למאזן

 מימון באמצעות הון זר - ה פירמה מחויבת לשלם את הריבית והקרן לבעלי החוב

בין אם ה פירמה רווחית ובין אם לאו. כשל בהחזרת קרן או ריבית ואפילו אי עמידה

בתנאי הביטחונו ת הנדרשים על ידי בעלי החוב עשוי לגרום לפירוק הפירמה

 מימון באמצעות הון עצמי - בעלי מניות הפירמה מצפים לקבל מהחברה

דיבידנדים (חלוקת רווחי ם). לבעלי המניות אין זכות קנויה לקבלת רווחים ולכן

אפילו במקרה בו הפירמה היא רווחית, אין היא מחויבת לשלם דיבידנדים לבעלי

מניותיה. יצוין, כי חלוקת רווחים לבעלי המניות גורמת לקיטון הונה העצמי של

12