נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2024 יוני 369 + נטו

שאלות ותשובות

84

הפקדת כספי תגמולים בקופת גמל להשקעה ששולם עליהם מס במשיכה ואפשרות לקבלת קצבה מוכרת בפטור ממס השאלה: מס מבלי שערך 35% שהפקיד לקצבה, וניכו לו 500,000 משך כספי תגמולים בסך 70 לקוח בן ש"ח ומהקופה ימשוך 600,000 קיבוע זכויות. אם ייקח הלוואה ויפקיד לקופת גמל להשקעה המס 35% ויש לו פנסיה ותיקה, האם יוכל לבקש בחזרה את 2,000 + 3,000 קצבה מוכרת בסך שניכו לו במסגרת קיבוע זכויות? ללקוח אין בת זוג ולכן אינו מעוניין להפקיד לקופת גמל לקצבה. רו"ח רוזט שמש משיבה: לשם הבהרה, השאלה היא האם בתרחיש שבו העמית יפקיד בקופת גמל להשקעה סכום של ש"ח באופן מידי [כך שעם הקצבה 3,000 ש"ח ויבקש לקבל ממנו קצבה (מוכרת) בסך של 600,000 ש"ח נכון לשנת 5,012( ש"ח הוא יקבל קצבה מזערית 2,000 המשולמת לו מקרן ותיקה בסך של ש"ח על 500,000 )], יוכל פקיד השומה לאשר לעמית בדיעבד שמשיכת כספי התגמולים בסך 2024 ידו היוותה היוון קצבה "כדין", ולהשיב לו את המס שנוכה במקור. ש"ח 79,006- לדעתי, התשובה לכך שלילית. בין היתר, משום לא ניתן להפקיד בקופת גמל להשקעה יותר מ ש"ח, וכן מסיבות נוספות. 600,000 סכום של 2024 ) ולכן לא ניתן להפקיד בה בשנת 2024 בשנה (נכון לשנת ? !

שנים במחלקות המסים של משרדי רואי החשבון הגדולים בארץ. 20 המשיבה - בעלת ותק של מעל מומחית בכל תחומי המיסוי הישראלי (מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, מיסוי פרישה וקצבאות וכו'). כיום עצמאית - משרד ר.ש. רואי חשבון.