נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2024 יוני 369 + נטו

44 מס הכנסה

קיבוע זכויות? זה לא רק פטור על הפנסיה קיבוע זכויות? זה לא רק פטור על הפנסיה מאת: נדב טסלר קיבוע זכויות מאפשר להקטין את הקצבה החייבת במס, אך ישנם מקרים בהם במקום לקבל פטור על הקצבה כדאי להשתמש בקיבוע הזכויות לצורך משיכת כספים פטורים מהחיסכון הפנסיוני. קיבוע זכויות על הפנסיה מאפשר להקטין את המס על הקצבה. גובה ההכנסה הפטורה המירבית בשנת 2024 היא 4,903 ש"ח. אך לחוסכים שכבר מקבלים קצבה יש אפשרות נוספת, לפדות עד 882 אלף ש"ח ללא מס . כדי לפדות כספים ללא מס צריך לקבל קצבה העולה על הקצבה המזערית, בשנת 5,012 ,2024 ש"ח. למה זה חשוב? מי שצבר סכומים משמעותיים בחיסכון הפנסיוני שלו, מי שפרש בגיל מבוגר או לחלופין מי שלא מתכנן לפרוש לנצח יכו ל להוציא סכומים גבוהים מהחיסכון הפנסיוני שלו בפטור ממס. קיבוע זכויות לצורך היוון קצבה בשנת 2008 התרחשו שני מהלכים משמעותיי ם בחיסכון הפנסיוני, הראשון פנסיית החובה חייבה לראשונה כל שכיר בישראל לחסוך לפנסיה. המהלך השני משמעותי לא פחות הוא תיקון 3 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסים תיקון שהפך את כלל הפקדות של החוסכים בישראל להפקדות למטרת קבלת קצבה. | נדב טסלר | עם הפיכת קופות הגמל למסלול לחיסכון לקצבה בלבד, במסגרת תיקון 3 , נוצר הצורך להפחית, במקביל, את המס המוטל על הקצבאות, וזאת, כחלופה לאפשרות שהיי תה לפני כן לבצע משיכה חד פעמית (הונית) בפטור ממס . חוזר מס הכנסה 02/2013 העוסק במתן הפטור על הקצבה המזכה (קיבוע זכויות) הקלות אלו במסגרת סעיף 9 א לפקודת מס הכנסה המוכרות בשם קיבוע זכויות מאפשרות לחוסכים גמישות בקבלת פטור על הפנסיה או לחלופין משיכת הכספים בסכום חד פעמי (היוון קצבה). השימוש בקיבוע זכויות לפטור על קצבת הזקנה נדב טסלר, מתכנן פרישה, סמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג: פנסיוני, להבין את הפנסיה קיבוע זכויות מאפשר לקבל פטור על פנסיית הזקנה, ההכנסה המירבית הפטורה ממס בשנת 2024 היא 4,903 ש"ח המשמעות היא שגבר יכו ל לקבל קצבה בגובה של 10,000 ש"ח הפטורה ממס לחלוטין ואילו אישה יכולה לקבל קצבה עד לגובה של 11,500 הפטורה ממס. במרבית המקרים באתר אנחנו עוסקים בקבלת הפטור על הקצבה , מכיוון שלאורך הזמן השימוש בקיבוע הזכויות לצורך פטור על הקצבה הוא האפשרות המיטבית.