נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2021 מארס 337 + נטו

שאלות ותשובות

54

התנאים למשיכת כספי פנסיה כסכום חד פעמי 5% למי שקצבתו החודשית נמוכה מ מהשכר הממוצע במשק השאלה: ועובד כעצמאי בלבד. לנישום יש קרן פנסיה בה הצטבר סכום מאוד נמוך(פחות 1949 נישום יליד ש"ח). 20000- מ ש"ח לחודש. 80- קרן הפנסיה לא מוכנה לשלם לו קצבה חודשית מאחר והתשלום החודשי הוא כ האם הנישום יכול למשוך את כל הכספים שיש בקרן במשיכה חד פעמית? האם הוא יחויב במס הכנסה על המשיכה ? מומחה פנסיוני אבי רוזנבאום משיב: הנחתי היא כי לא מדובר בקרן פנסיה חדשה מאחר ובקרן פנסיה חדשה ניתן לקבל גם מהשכר הממוצע במשק במשק ואולם החברה המנהלת רשאית לגבות 5% קצבה הנמוכה מ מההפרש שבין סכום קצבת המינימום לבין 6% במקרה כזה, דמי ניהול בשיעור של עד הקצבה לה העמית זכאי. בקרנות הפנסיה הוותיקות אחד התנאים לקבלת קצבה הוא שסכום הקצבה לא יפחת לחודש (נכון לשנת ₪ 527 כ = מהשכר הממוצע במשק 5% מקצבת מינימום העומדת על .)2021 ?

במקרה זה, יש לבחון את "צבע הכסף" בקופה.

מהמעסיק הרלוונטי ולבחון האם ניתן לקבלם בפטור 161 ככל שמדובר בפיצויים, יש להתחקות אחרי טופס ממס.

או לאחר מכן. 30/04/97 ככל שמדובר בכספי תגמולים יש להבחין האם אלו תגמולים שנצברו עד

ניתנים למשיכה כסכום חד פעמי פטור ממס בהתאם לתקנות קופות גמל (תקנה 30/04/97 תגמולים שנצברו עד ניתנים למשיכה באחד מכמה אופנים: 01/05/97 ) ואילו תגמולים שנצברו לאחר 38 לפחות או השולי עפ"י הגבוה מביניהם. מהמס ניתן לקזז 35% א. משיכה שלא כדין בניכוי מס בשיעור של נקודות זיכוי אישיות בלבד שלא נוצלו.

המשיב – אבי רוזנבאום הינו יו"ר ברוקר סוכנות לביטוח. אבי הוא מומחה בתחום התכנון הפנסיוני, שימש בעברו כמשנה למנכ"ל כלל ביטוח ומנכ"ל כלל פנסיה וגמל.