נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2021 פברואר 336 + נטו

34

מס הכנסה

משיכת כספים מקופת גמל לפני הזמן (ללא מס)

| נדב טסלר |

מעמד הכספים משפיע על מועד משיכת הכספים ועל המס שתשלמו במשיכת הכספים מקופת הגמל.

באיזה מקרים ניתן למשוך כספים מקופת הגמל מבלי לשלם מס? האם משיכת הכספים מקופת חייבת במס? ואיך ניתן להקטין את 67 הגמל בגיל תשלום המס על משיכת הכספים מקופת הגמל. כללי המשיכה מקופת הגמל לשכירים ולעצמאים בהתאם למועד שבו הפקדתם את הכספים משיכת קופת גמל קופת גמל היא מכשיר לחיסכון פנסיוני. כספים יהיה ניתן 2008 שהופקדו לקופת גמל לאחר שנת לקבל בפרישה כקצבה חודשית. משיכה של הכספים כסכום חד פעמי (גם 2008 שהופקדו לאחר שנת החייבת במס משיכה שלא כדין בפרישה) תחשב כ .35% של אורך אם זאת, ישנם כספים שהופקדו בקופת הגמל ל ועליהם חלים כללי משיכה שונים. הכספים השנים בקופת הגמל מתחלקים לכספים במעמד שכיר או עצמאי, בנוסף מתחלקים הכספים בקופת הגמל לכספים הוניים או כספים לקצבה בהתאם למועד שבו הם הופקדו.

איך?

מתי ניתן למשוך?

מתי הפקדת?

כסכום חד פעמי כסכום חד פעמי כקצבה חודשית

בכל שלב

2005 עד

60 לאחר גיל 60 לאחר גיל

2005-2007 2008 לאחר

● כספים הוניים – כספים שהופקדו בקופת הגמל . כספים אלו ניתן 2007 ועד דצמבר 2005 משנת למשוך כסכום חד פעמי בגיל פרישה בפטור ממס. ● כספים לקצבה – כספים שהופקדו על ידי העובד .2008 והמעסיק לקופת הגמל לאחר ינואר כספים אלו ניתן למשוך כקצבה החל מגיל פרישה (או בהתאם לכללי המס). בשני המקרים, גם עבור כספים הוניים שהופקדו 2008 או כספים שהופקדו לאחר שנת 2005 לאחר משיכת הכספים לפני גיל הפרישה חייבת במס של על כספי התגמולים. תגמולי עובד ותגמולי 35% מעסיק.

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כסמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה