נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2021 ינואר 335 + נטו

89 שאלות ותשובות

. אין הנחיות מיוחדות לעובד שהגיע לגיל פרישה בכל הקשור לחישוב סכום הפיצויים שהוא זכאי לו, למעט 3 העובדה שהוא זכאי לקבל מענק פרישה מלא, כדין מפוטר, גם אם בחר להתפטר. תקרת פטור כפולה לפי א) לפקודת מס הכנסה מתייחסת למענק פרישה עקב מוות. 7(9 סעיף

כללי משיכה של כספי תגמולים מתוכניות קצבה ומתוכניות הוניות

השאלה: שקל לחודש (קיים תיאום מס) 4,500 שעדיין עובד כשכיר ומקבל גם קצבה בסך של 74 אדם בן 19- שקל שהופקדו בחברת ביטוח לפני כ 700,000- מבקש למשוך בפטור כספי תגמולים בסך של כ מס? 35% שנים. האם יש אפשרות למשוך אותם מבלי לשלם מומחה פנסיוני אבי רוזנבאום משיב: לתקנות קופות גמל ותלויים בסוג 38- ו 34 כללי משיכת כספי תגמולים מעוגנים בסעיפים התוכנית שבה נצברו הכספים ובמעמדם. ש"ח, נמוכה מהקצבה המזערית העומדת על 4,500 , כמו כן, יש לשים לב שהקצבה הנוכחית ש"ח שהיא תנאי בסיס להיוון, כך שאם חלק מצבירת התגמולים הנוכחית אינו עומד 4,525 לפחות, העמית יוכל להמיר כספים 35% בתנאי המשיכה כדין, וכדי שלא לשלם מס בשיעור של אחרים לטובת יצירת הקצבה המזערית ואז להשתמש גם במסלול של היוון קצבה פטור או חייב, כפוף לקיבוע זכויות וניצול יתרת ההון הפטורה. ?

להלן עיקר התנאים למשיכת תגמולים:

המשיב - אבי רוזנבאום, הוא יו"ר ברוקר סוכנות לביטוח. אבי הוא מומחה בתחום התכנון הפנסיוני, שימש בעברו כמשנה למנכ"ל כלל ביטוח ומנכ"ל כלל פנסיה וגמל.