נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2020 נובמבר 333 + נטו

85 שאלות ותשובות

משום שעל פי נתוני השאלה, אושרה לו פריסה לשנים 2019 . העובד שפרש מחויב להגיש דוח מס לשנת 3 ) לתקנות מס הכנסה (פטור 3() (א 3 ובהתאם לתקנה 2019 החל משנת ) לפקודה 3() (ג 8 הבאות לפי סעיף ), מי שאושרה לו פריסה 7 ' ועדכון החלטות ועדת פסיקה (עדכון מס 1988 – מהגשת דין-וחשבון), התשמ"ח קדימה מחויב להגיש דוח מס לכל אחת משנות הפריסה.

מתן פטור ממס בגין היוון קבלת פנסיה תקציבית השאלה: לעובדת שפרשה מעבודתה בבנק פרישה מוקדמת הוצע להוון את הקצבאות החודשיות שצפויה ). האם על כספי היוון זה 67 עד 62 שנים (מגיל 5 לקבל מקרן פנסיה תקציבית של המעסיק במשך א(ה) (כהיוון פטור במסגרת "קיבוע זכויות")? 9 ניתן לקבל פטור לפי סעיף מומחה פנסיוני אבי רוזנבאום משיב: בסיס המענה לשאלה הוא הבנה האם הפנסיה שהפורשת צפויה לקבל מקרן הפנסיה התקציבית שנים למשל כפנסיית גישור ואז הפורשת 5 של המעסיק הינה לכל החיים או לתקופה קצובה של צפויה לקבל קצבה מקרן פנסיה ותיקה או חדשה. אם זו הפנסיה התקציבית מהבנק המובטחת לכל החיים, ניתן יהיה לקבל על כספי ההיוון פטור 161 בהתאם לכללי ההיוון כאשר כל הסכום המהוון יופחת מיתרת ההון הפטורה ממס ובהתאם ימולא טופס ד' –קיבוע זכויות. ?

אם לא מדובר על פנסיה מהבנק לכל החיים אלא על פנסיית גישור אני בספק אם פקיד שומה יאשר זאת.

המשיב – אבי רוזנבאום הינו יו"ר ברוקר סוכנות לביטוח. אבי הוא מומחה בתחום התכנון הפנסיוני, חסכון לטווח ארוך ופרישה, שימש בעברו כמשנה למנכ"ל כלל ביטוח ,מנכ"ל כלל פנסיה וגמל ויו"ר תמורה סוכנות לביטוח.