ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה מאמרים

24 2023 מאי 560 ידע למידע

האם ליצר קצבה חודשית או למשוך את הכספים. נניח פורש שהחל לחסוך בקרן הפנסיה , וכיום עומד לרשותו סכום של 1995 בשנת מיליון שקלים. במידה והחוסך יעביר את 2 הכספים לקופת הגמל ערב הפרישה הוא 1.4- יוכל להחזיר לקרן הפנסיה חזרה רק כ מיליון ש"ח. בניגוד לדוגמה התאורטית שהצגנו מעל, המניחה גידול בשכר הממוצע במשק וגידול בתקרות לאורך השנים. עבור הפורש כיום אנו יודעים מה התקרה וניתן לחשב את הסכום המירבי אותו ניתן להחזיר. במקרה זה, החוסך צריך לשקול את הכדאיות בהעברת הכספים מקרן הפנסיה וזאת בהתאם לכוונתו בעתיד למשוך קצבה מהקרן. אני מפקיד היום רק את הפיצויים לקופת הגמל, האם זה משפיע גם עלי? הצגנו בעבר חלופה נוספת עבור חוסכים המעוניינים לחסוך בקופת גמל והיא לשמור על הכיסויים הביטוחים בקרן הפנסיה. בחלופה זו, הופקדו תגמולי העובד ותגמולי המעסיק לקרן הפנסיה ורכיב הפיצויים הופקד לקופת הגמל. אפשרות זו, אפשרה לחוסכים בעלי שכר גבוה להגדיל את השכר המבוטח בקרן שנות וותק תקרה שנתית תקרה להעברה 27 ש"ח 51,910 ש"ח 1,401,570

15,000 שמרוויח 30 ניקח לדוגמה חוסך בן ש"ח בחודש ויש ברשותו חיסכון קיים ש"ח 100,000 בגובה החוסך בחר להעביר את הכספים לקופת 0.5% גמל בדמי ניהול מצבירה בלבד בגובה והוא מניח כי הוא ישיג תשואה שנתית של . 67 בממוצע עד לגיל 8% 2% לצורך הדוגמה נניח גידול בשכר של 3% – בשכר וגידול בשכר הממוצע במשק ב בשנה. יעמוד לרשות החוסך סכום של 67 בגיל ש"ח, התקרה אותה יהיה ניתן 10,320,243 להחזיר לקרן הפנסיה (בהתבסס על וותק 7 שנים) תעמוד על קצת יותר מ – 42 של מיליון ש"ח. מה היה קורה במידה והיה משאיר את הכספים בקרן הפנסיה? במידה והיה צובר סכום זהה בקרן הפנסיה, לא הייתה נבחנת התקרה והוא היה יכל לקבל קצבה מכל הסכום שנצבר. בהעברת כספים לפרישה לביטוח מנהלים לא קיימת תקרה עד הפנסיה יש עוד הרבה זמן, מה קורה למי שרוצה לפרוש עכשיו? המלצנו בעבר לחוסכים שעברו את גיל הפרישה וטרם המירו את הכספים לקצבה להעביר את יתרת הכספים לקופת הגמל. היתרון במהלך מסוג זה הוא שבמקרה של מוות השאיר יקבל סכום חד פעמי, השאיר יהיה זה שיחליט מה לעשות בכספים