ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

32 2023 אפריל 559 ידע למידע איך נקבל פטור ממס הכנסה על הפנסיה? י פנס ית הזקנה אינה יכולה להיות פטורה ממס לחלוטין אך אתם יכולים להגיע לפנסי ת י זקנה פטורה ממס בגובה של כ - 9,500 ש"ח לגבר או 10,500 ש"ח לאישה. כדי לקבל את הפטור ממס הכנסה לפנסיונרים צריך לבצע קיבוע זכויות לאחר קבלת הקצבה הראשונה. מתי עושים קיבוע זכויות? קיבוע זכויות ניתן לעשות לאחר קבלת הקצבה הראשונה, כאשר יש בידיכם את תלוש הקצבה ועברתם את גיל הפרישה, כיום 67 לגברים ו - 62 וארבעה חודשים לנשים. יצאתי לפנסיה לפני כמ ה שנים, איך ניתן לדעת אם מגיע לי פטור? במידה ופרשתם בעבר ואתם לא זוכרים האם ביצעתם קיבוע זכויות, אפשר להסתכל בתלוש הקצבה שאתם מקבלים. בתלוש יופיע האם ביצעתם בעבר קיבוע זכויות. בואו נראה מספר דוגמאות מס הכנסה מאמרים לדוגמה בקרנות הפנסיה הו ו תיקות שנמצאות בניהול עמיתים (כמו מבטחים הו ו תיקה, מקפת, קג"מ וכד') אפשר לראות בחלק העליון של תלוש הקצבה האם בוצע קיבוע. שימו לב לשתי הדוגמאות הבאות. בדוגמה העליונה אנו רואים באחוז הפטור שלא מופיע מספר, לכן לא בוצע קיבוע זכויות וניתן לבדוק כיום את הכדאיות לביצוע הקיבוע. J :\ \ מאגרים \ מאמרים datam2931.docx

בדוגמה הבאה, אחוז ה פטור עומד על 17% מתוך הפטור המירבי שעומד על 52% . יש לבדוק האם ניתן להגדיל את אחוז הפטור.

קיבוע זכויות פנסיה תקציבית בדומה לפנסיה ה ו ותיקה, גם בפנסיה התקציבית ניתן לבצע קיבוע זכויות. בדוגמה שלפנינו מעודכן תחת "אישורי פקיד שומה" אחוז פטור בגובה של 40% .

מי זכאי לבצע קיבוע זכויות? כל מי שיצא לפנסיה אחרי שנת 2012 או שהגיע לגיל פרישה אחרי שנת 2012 רשאי