ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה חוזרים

2022 ספטמבר 552 ידע למידע 199

בעקבות בקשה לחיקור דין מצרפת בחשד כי ביצע סחיטה באיומים, מעילה והתחזות .₪ 3,000,000 במדינה, נערך חיפוש בביתו, שם נתפסו מזומנים רבים, בשווי של כ- מרקו, אזרח ישראלי המחזיק בדרכון צרפתי ובבעלותו עסק לפרסום ולשיווק דיגיטלי, אירו מתוך סך הכספים שנתפסו בדירתו הם חסכונות שצבר בעת 200,000 טען כי 20,000 הביא עמו 2010 שהתגורר בצרפת. לטענתו, כשעלה לישראל בחודש דצמבר אירו בלבד ואת יתרת הכספים, אשר לדבריו מקורם ממכירה של שתי חברות ושני רכבים בצרפת, הכניס בפעימות באמצעות חבריו, זוגתו באותה עת, גרושתו, אחיו שנים לאחר מכן. מדבריו עולה כי בכל פעם שהגיעו לארץ מצרפת, 8 ואמו במשך כ- הביאו עמם, לבקשתו, סכום כסף הנמוך מעשרת אלפים אירו על מנת להימנע מהצהרה על הכספים, משום שחשש להסתבך, כלשונו. על אף שקיבל מספר הזדמנויות להציג אסמכתאות בדבר מקור הכספים, לא הוצגה בפני הוועדה כל אסמכתה ולו לכאורה, התומכת בגרסאותיו. לאור העובדה שמדובר בהפרת דיווח חמורה, בסכום גבוה, המבוססת על תכנון קפדני שמטרתו לבצע הבניה של הכסף ולהכניסו לישראל ללא דיווח, ולאור חוסר שיתוף הפעולה של המפר ואי קבלת גרסתו לעניין מקורו החוקי של . יצוין כי בעקבות ערעור ₪ 000,1,500 הכסף, הטילה עליו הוועדה עיצום כספי בגובה 78/20 . החלטה של המפר לבית המשפט הופחת העיצום למיליון שקלים ) הוטל על ₪ אלף 684 אירו (כ- 179,740 עיצום כספי משמעותי נוסף בסכום של שנכנסה במסלול הירוק באולם הנוסעים בנתב"ג כשברשותה סכום רבקה סופר אירו מבלי להצהיר על כך. סופר, עצמאית בתחום עיצוב הפנים, 179,740 כולל של נבדקה עם נחיתתה בארץ מפריז על ידי שוטרי משטרת ישראל בנתב"ג, שהבחינו בכבודתה בשטרות כסף רבים והפנו אותה למסלול האדום על מנת שתצהיר במכס על הכספים. למרות זאת, פנתה סופר למסלול הירוק ועברה דרכו מבלי להצהיר על הכספים שברשותה. בבדיקה של בודקי המכס במקום נמצאו סכומי כסף גדולים אשר הוסלקו בתוך מספר חוברות מגזין, וחלק מהכספים, בסכום שהוא מתחת לסף הדיווח נמצאו בתיקה האישי. בחקירתה ובדיון בפני הוועדה טענה כי היא פעלה כבלדרית כספים מפריז לישראל עבור אדם אחר וכי הכספים המתינו לה בכספת שבמלון בפריז, מהסכום שתכניס לארץ. מחקירתה עלה כי סופר קיבלה 1.5% והובטח לה שכר בגובה יורו בלבד, שלגביהם אין בעיה חוקית ואת יתר 12,000 הנחיה לשים בתיקה האישי הכספים להסליק בתוך מספר מגזינים בכבודתה. לטענתה לא דיווחה על הכספים מאחר שמילאה אחר הוראותיו וכי זו הפעם השנייה בה שימשה כבלדרית עבורו, כאשר