ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה מאמרים

2022 פברואר 545 ידע למידע 23

שנים ממועד ההפקדה. מלבד האפשרות למשוך את הכספים, הפקדה לקרן ההשתלמות מקנה לעצמאי שלוש הטבות מס נוספות. הטבת מס בהפקדה – בדומה להפקדה לקרן הפנסיה, הפקדה לקרן ההשתלמות מקנה 4.5% הטבת מס. באפשרותך להפקיד עד אלף שקל) 263 מהכנסה (עד לתקרה של הפקדה זו מקנה הטבת מס מסוג ניכוי. הטבת מס לאורך החיסכון – לאורך שנות החיסכון הכספים בקרן ההשתלמות צוברים רווחים, רווחים אלו נצברים לך לעתיד. ואתה כחוסך נהנה מדחיית מס. הטבת מס במשיכה – בניגוד למוצרי חיסכון 25% אחרים החייבים במס רווחי הון של במועד המשיכה. הרווחים על ההפקדות לקרן השתלמות (עד לתקרה שנתית של ש"ח) יהיו פטורים ממס. לכן, חוסך, 18,480 שקל, יראה 123,276 עצמאי, עם הכנסה של לפניו שתי תקרות. תקרה לצורך הטבת מס ותקרה לצורך פטור ממס רווחי הון.

מאיפה נביא את הכסף עכשיו? שקל, 18,480 הפקדה לקרן השתלמות שקל. מהיכן 20,340 הפקדה לקרן הפנסיה מצפים שעצמאים יגייסו בכל דצמבר סכומים כאלה? ראשית לא חייבים להמתין לחודש דצמבר כדי לבצע את ההפקדות. ניתן להפקיד לאורך באמצעות הוראת קבע. ניתן להגדיר הוראת קבע חודשית על הסכומים שהוגדרו בפנסיית החובה לעצמאים, ואת השלמת ההפקדות לעשות בחודש דצמבר בהתאם להכנסה השנתית באותה השנה. בנוסף, עצמאים שכבר יש להם חיסכון בקרן ההשתלמות יכולים לקחת הלוואה מאותה הקרן. את ההלוואה ניתן להפקיד לקרן הפנסיה ולנצל את הטבת המס על ההפקדה. טיפ קטן לחיסכון עצמאים שמבצעים הפקדה בכל דצמבר מאבדים את התשואה השנתית של הקרן, ולכן אם כבר מעוניינים לבצע הפקדה חד פעמית עדיף לעשות אותה בחודש ינואר ולא בדצמבר. בשורה התחתונה הפקדות במסגרת פנסיית החובה מהוות רק את הרובד הראשוני לחיסכון פנסיוני ועל העצמאי לעדכן את גובה ההפקדה בהתאם להטבות המס המגיעות לו. עצמאי המעוניין להגדיל את סכום החיסכון יכל לעשות זאת באמצעות קופת גמל להשקעה, מכשיר חיסכון שניתן למשוך בכל שלב או להפוך בעתיד לקצבה פטורה ממס.

הפקדה המזכה בפטור ממס רווחי הון

הפקדה מזכה בהטבת מס

ש"ח 18,480

ש"ח 5,547

טיפ קטן לחיסכון בקרן ההשתלמות בניגוד לקרן הפנסיה נפקיד את מלא הסכום שמזכה אותנו בפטור ממס רווחי הון ולא ניצמד רק לתקרה המזכה בהטבת מס.