ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה מאמרים

22 2022 פברואר 545 ידע למידע

כמה עלי להפקיד לפנסיה כדי לנצל את מלא הטבות המס המגיעות לי. כשם שעצמאי מתכנן את ההוצאות בהתאם להכנסה השנתית, כך עליו לנצל את הטבות המס המגיעות לחוסכים בקרן הפנסיה. בחיסכון הפנסיוני קיימות שתי הטבות מס במעמד ההפקדה, הטבת מס מסוג ניכוי, ההפקדה לפנסיה ולקרן השתלמות הנחשבת כהוצאה מוכרת המקטינה את ההכנסה החייבת במס הכנסה וביטוח לאומי והטבת מס מסוג זיכוי ממס, הטבה לקרן הפנסיה המעניקה החזר מס בגובה מסכום ההפקדה. 35% מהכנסתו 16% עצמאי היה יכול להפקיד עד השנתית (ולא יותר מהכנסה שנתית בגובה שקל) ולקבל על ההפקדה הטבות 208,800 מס מסוג ניכוי וזיכוי. עצמאי שמפקיד לקרן הפנסיה (ולא קונה עוד כיסויים ביטוחים נוספים) יכל להפקיד מהכנסתו (כפוף לתקרה). 16.5% - עד ל בהתאם לנתוני הדוגמה הקודמת, עצמאי יכל ₪ 123,276 בעל הכנסה שנתית של שקל, ובגין 20,340 להפקיד לקרן הפנסיה ההטבה הוא יקבל הטבות מס הכנסה בשווי שקל 5,085 טיפ חיסכון קטן מי שהוא גם שכיר וגם עצמאי יתכן ואינו חייב להפקיד לפנסיה חובה כעצמאי, אך בהחלט היה יכול לנצל הטבות מס על ההפקדה במעמד עצמאי.

האם להגדיל את ההפקדה מעבר להטבות המס? החיסכון הפנסיוני נועד לגיל פרישה, לעצמאים רבים הסובלים מקשיים בתזרים מזומנים בעסק או מעונתיות עשויה להיות בעיה בריתוק סכומים לטווח כה ארוך. לכן במקרים רבים כדאי להפנות לחיסכון הפנסיוני רק סכומים שיקנו לנו הטבות מס. עצמאי שמעוניין לחסוך סכום נוסף לפרישה יכל לעשות זאת במוצר בשם קופת גמל להשקעה. קופת הגמל להשקעה אינה מוכרת לצורך הפקדות במסגרת פנסיית חובה לעצמאים, ואינה מקנה הטבת מס במועד ההפקדה. אך, בניגוד לקרן הפנסיה את הכספים מקופת הגמל להשקעה ניתן למשוך בכל שלב ללא קנסות או בעתיד להמיר את הכספים לקצבה חודשית. בנוסף, יכולה קופת הגמל להשקעה לשמש אתכם כקרן חירום לתקופה שבה העסק שימו לב כי הפקדה לקופת יקלע לקשיים. הגמל להשקעה מוגבלת בתקרה שנתית, השנה ניתן להפקיד לקופת גמל להשקעה . 70,913 הטבות המס בקרן השתלמות גם הטבת מס וגם פטור ממס רווחי הון בעוד שעצמאים מחוייבים לחסוך לפנסיה לפי חוק, החיסכון בקרן השתלמות הוא לא חובה, הוא זכות עבור העצמאי. בניגוד לחיסכון פנסיוני את הכספים מקרן ההשתלמות ניתן למשוך כבר לאחר שש