ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה שאלות ותשובות

2021 פברואר 533 ידע למידע 121

במקרה זה, כל סכום ההפקדה ייחשב לקצבה מוכרת פטורה ממס למעט הקצבה הנובעת ש"ח ראשונים מסכום ההפקדה. 34,848 מסך של ההשוואה בין קצבת הפרט לקצבה חדשה כאמור צריכה להיעשות במונחי נטו וכמובן בהתאם לסוג המוצר הפנסיוני הקיים ותנאי הקצבה שלו אל מול המוצר החדש.

התנאים למשיכת כסף מקופת הגמל ללא מס השאלה:

?

41,000 , לא עובדת ואין לה הכנסות. יש לה בקופת גמל 100% , נכה 65 אישה בת ש"ח. מהם התנאים שבהם תוכל למשוך את הכסף מקופת הגמל ללא מס?

רו"ח ויועץ פנסיוני ישראל עזרא משיב: יתרת התגמולים שבקופה ניתנת למשיכה ובלבד שהחשבון בקופת הגמל נפתח קודם למועד תחילת הנכות. , לצרף את אישור הנכות מביטוח לאומי 159 במקרה זה יש למלא טופס ולהגיש את הטופס לפקיד 75% המציין ששיעור הנכות הרפואית עולה על שומה.

א' ולבקש משיכה בשל מיעוט הכנסות. 159 לחלופין, ניתן להגיש לקופת הגמל טופס

המשיב - רואה חשבון בעל רישיון של יועץ פנסיוני ומומחה במיסוי פנסיוני. בעלים ומנכ"ל בחברת ) העוסקת, בין היתר, www.SmartPensia.co.il( סמארט פנסיה - המרכז לתכנון הפרישה בע"מ בייעוץ ובתכנון פרישה לפנסיה בהיבטים הכלכליים, הפנסיוניים והמיסויים ובייעוץ למעסיקים בהיבטים הפנסיוניים