ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה שאלות ותשובות

106 2020 יולי 526 ידע למידע

פטור ממס בקבלת קצבה מקרן פנסיה ותיקה ובמשיכת פיצויים מקופת גמל אישית לפיצויים השאלה:

?

. לאחר מכן נעשה עצמאי והוא עצמאי 1995 עבד כשכיר עד 1946 גבר יליד נצברו לו פיצויים בקרן פנסיה ותיקה ובקופת 1995 עד היום. כשפרש בשנת גמל אישית לפיצויים. הוא לא משך את הכספים. בקרן הוותיקה הוא המשיך הוא מקבל פנסיה מהקרן הוותיקה. בקופת 2013 להפקיד כספים כעצמאי. מ אלף נכון להיום. 50 גמל אישית נצברו לו פיצויים של כ-

. אם ירצה למשוך היום את הפיצויים, האם יהיה זכאי לבקש פטור ממס? 1 ? 49% . האם במקרה כזה ייפגע לו הפטור המרבי מקצבה בשיעור 2 . האם ניתן היום לבקש לייעד את הסכום שלעיל לקצבה? 3 ", מה הדין שיחול על היורשים? 120 . אם ישאיר את הכסף בקופה "עד 4

רו"ח ויועץ פנסיוני ישראל עזרא משיב: 2- ו 1 לשאלות ד' 161 אם כאשר החל לקבל את הקצבה מקרן הפנסיה הגיש טופס ●

א' לפקודת מס הכנסה (נוסח חדש), 9 (בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף ) ובטופס לא התייחס לרצונו "לשריין" תקציב למשיכה 1961 התשכ"א עתידית של פיצויים או מענקי פרישה בפטור ממס, אזי משיכת יהיה 2016 הפיצויים תתחייב במס רגיל ושיעור הפטור לקצבה בשנת . 49% ד', אזי הוא יכול 161 אם כאשר החל לקבל את הקצבה מקרן הפנסיה לא הגיש טופס ● א' ולבקש את הפטור לפיצויים. 161 מהמעסיק וטופס 161 להגישו היום, בצירוף טופס .3.5%- במקרה זה יקטן הפטור לקצבה בכ

המשיב - רואה חשבון בעל רישיון של יועץ פנסיוני ומומחה במיסוי פנסיוני. בעלים ומנכ"ל משותף ) העוסקת, בין www.SmartPensia.co.il( בחברת סמארט פנסיה - המרכז לתכנון הפרישה בע"מ היתר, בייעוץ ובתכנון פרישה לפנסיה בהיבטים הכלכליים, הפנסיוניים והמיסויים ובייעוץ למעסיקים בהיבטים הפנסיוניים