ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה מאמרים

20 2020 ינואר 520 ידע למידע

זיכוי מהדהד בפרשת קופת חולים מאוחדת בהתייחס לעבירות מס חמורות עו"ד ורו"ח יעקב דהן

פעילותן כאילו היא מכוונת רק להפצת שירותי הבריאות הנוספים, ולא החברות הבסיסית בקופה. הנאשמים: ,1 הם עובדי הקופה: נאשם 1-2 נאשמים יהודה עליאש, שימש כראש אגף שיווק ומנהל מחוז ירושלים משנת 2008 עד שנת , משה חברוני, היה מנהל 2 . נאשם 2008 .2008 מחוז ירושלים עד ראשית שנת , אבי סיבוני, שימש כגורם המשווק 3 נאשם העיקרי עבור הקופה והיה שותף במיזמים של הקמת מרפאות עצמאיות. סיבוני פעל באמצעות חברת השיווק אור יצחק, וכן באמצעות שתי חברות נוספות 4 נאשמת .5-6 אור שלמה ומסיבי, נאשמות דיון והכרעה: סיבוני והחברות הנזכרות וכן נאשמים , הקשורים לאישום השלישי בלבד, 7-15 לטענת המאשימה, התייצגו כמשווקי פעילות גיוס מבוטחים, הוציאו חשבוניות

במסגרת פרשה מסועפת ומורכבת אשר נאשמים, בית 15 נמשכה מס' שנים וכללה נאשמים 3 המשפט המחוזי בתל אביב זיכה והרשיע את יתר הנאשמים ברוב האישומים שיוחסו להם, ובמרכזם מרמה ועבירות מס והלבנת הון בהיקפים של עשרות מיליוני שקלים. במרכז הכרעת הדין עומדת פרשת גיוס מבוטחים חדשים לקופת חולים מאוחדת בניגוד להוראות הדין ותוך הסתרת המעשים ושימוש בכסות של שיווק שירותי בריאות נוספים. כנגד הנאשמים הוגש כתב אישום שמייחס להם עבירות שעניינן מרמה ועבירות מס והלבנת הון בהיקפים של עשרות מיליוני שקלים. כתב האישום עוסק באירועים , כאשר 2010-2002 שהתרחשו בשנים הנאשמים גייסו מבוטחים לקופה תוך הפרת הוראות משרד הבריאות, האוסרות שיווק ישיר ומתן טובות הנאה למי שיביא מבוטחים לקופות או למבוטחים עצמם. כדי להסוות את העבירות, בוצעו הגיוסים באמצעות חברות שיווק שהציגו את

הכותב - עורך דין ורואה חשבון יעקב דהן עוסק בתחום המסים, המסחרי והפיננסי, בעל ניסיון מקצועי בתחומו המשלב את תחום המשפט והחשבונאות, בעל ידע וניסיון רב בדיני המס הישראליים, בדגש על ליווי וייצוג מול רשויות המס, רשויות חקר ופרקליטות, בשלבים מנהליים ובערכאות, בהליכי שומה אזרחיים ובהליכים פליליים בתחום המס, הלבנת הון וצווארון לבן