ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

כספים חוזרים

180 2023 ספטמבר 564 ידע למידע

2

הגדרות

בסעיף 1 לצו בהגדרת " איש ציבור זר ", מה נכלל בהגדרת " תפקיד ציבורי בכיר" ? " תפקיד ציבורי בכיר" הינו תפקיד בעל השפעה מהותית בגופים המחליטים של המדינה לרבות ראש ממשלה, נשיא מדינה, שר, סגן שר, חבר כנסת, ראש רשויות מקומיות, סגן ראש רשות מקומית, רשות שופטת, משטרה, צבא וגופי ביטחון נוספים. מנכ"ל או סמנכ"ל במשרד ממשלתי, בחברות ממשלתיות ובתאגידים סטטוטוריים, בעל תפקיד בכיר בארגונים בין - לאומיים או כל ממלא תפקיד כאמור אף אם תוארו שונה . לעניין תפקיד בכיר בצבא ובמשטרה – תפקיד מדרגה מקבילה לדרגת תת אלוף ומעלה ו לעניין קצין משטרה מדרג ה מקבילה לדרגת סגן ניצב ומעלה . בסעיף הגדרות לצו נקבע כי מיופה כוח הוא מי שמקבל השירות ייפה את כוחו לפעול מטעמו, בין אם מקבל השירות הוא יחיד ובין אם לאו. דוגמא למיופה כח: נציג חברת שליחויות או נהג מונית המגיע מטעם מקבל השירות לבצע פעולה בנכס פיננסי. בכל מקרה של מתן שירות ללקוח מסוג תאגיד, בקשת השירות תתבצע ע"י מיופה כח מטעם התאגיד . בכל עסקה שבה מקבל השירות אינו נוכח חלה חובה לזהות ולרשום את פרטי מיופה הכוח המבצע פעולה עבור מקבל השירות , וקבלת העתק מכתב ייפוי הכח ושמירתו . כמו כן במקרים בהם הפעולה עברה את סף הדיווח נדרש לכלול בפרטי ה דיווח גם את פרטי מקבל השירות (יחיד או תאגיד) וגם את פרטי מיופה הכח מטעמו. מיהו מיופה כח? ומה נדרש לעשות במקרה של ביצוע עסקה ע"י מיופה כח? באלו מקרים נדרש נותן שירותים פיננסים לבצע הליך "הכר את הלקוח" ? לפי סעיף 2 לצו נותן שירותים פיננסים נדרש לבצע הליך "הכר את הלקוח" לרבות זיהוי ובחינת רמת הסיכון להלבנת הון ומימון טרור עבור מקבלי שירותי אשראי ו/או נכס פיננסי הפועלים באמצעותו, למעט במקרה של לקוח המוגדר מקבל שירות מזדמן כהגדרתו בצו. בין היתר על נותן השירותים לברר ולאמת ככל שנדרש את הנושאים הבאים: בירור מקור הנכסים הפיננסיים שלגביהם ניתנים השירותים, מקור החזר האשראי וזיקתו של מקבל האשראי אל מי שהתחייב מבקש להחזיר את האשראי, עיסוקו של מקבל

שאלה :1

תשובה :

שאלה :2

תשובה :

הכר את הלקוח שאלה :3

תשובה:

02-5695342

פקס':

02-5317248

טל':

9546304

ירושלים

4

ועולמו

עם

רח'

www.mof.gov.il/hon