ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

כספים חוזרים

2023 ספטמבר 564 ידע למידע 177

רשות המסים בישראל איסור הלבנת הון

4.7.2023

דיווח על הכנסת כספים לישראל ) 84 והוצאתם מהמדינה (טופס השירות מאפשר קבלת טופס דיווח על הכנסת כספים לישראל או הוצאתם ממנה. מי חייב להגיש את הדיווח כל הנכנסים לישראל או יוצאים ממנה, חייבים לדווח על כספים שברשותם: • מזומנים.

• המחאות בנקאיות • המחאות נוסעים • ניירות ערך למוסר כתב זה (למוכ"ז )

• שטרות סחירים • כרטיסי תשלום

לחוק איסור הלבנת הון קובע חובה על אדם לדווח על כספים שעמו 9 סעיף שימו לב: בעת הכניסה לישראל או היציאה ממנה, אם שווי הכספים הוא מעל סף הדיווח של ש"ח (במעבר גבול יבשתי). 12,000 ש"ח או 50,000 אם אדם נוסע עם אדם אחר חובה לדווח גם כאשר: . נוסע אחד מחזיק כספים שסכומם מעל סף הדיווח. העובדה שהוא נוסע עם נוסע אחר 1 (גם אם מדובר בבן משפחה) אינה פוטרת אותו מחובת הדיווח. . נוסעים שונים מחזיקים כספים בבעלות משותפת כשכל אחד מחזיק בכליו סכום 2 שהינו מתחת לסף הדיווח והסכום הכולל הינו מעל סף הדיווח, למשל כאשר מדובר בבני משפחה הנוסעים ביחד והכסף הינו בבעלות משותפת של בני המשפחה. בכל מקרה של ספק לגבי החובה לדווח, ניתן להתייעץ עם עובדי המכס הנמצאים במעבר הגבול. מהם הסכומים החייבים בדיווח ויותר. ₪ 50,000 • הסכום שחייב בדיווח (סך שווי הכספים בידי המדווחים) -