נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2024 יוני 369 + נטו

41 מס הכנסה

בן הזוג

הפורש

קצבת שאירי פנסיונר פטור על קצבת שאירים

קצבת זקנה

קצבה

פטור ממס על קצבה מזכה פטור ממס על קצבה מוכרת

קצבה מזכה קצבה מוכרת

קצבת שאירים הנובעת מתשלומים פטורים

קצבת הזקנה המזכה של הפורש עשויה להיות פטורה ממס, בהתאם לפטור המגיע לו. אך במקרה של מוות בן ש"ח. 9,430 הזוג יהיה זכאי לפטור על הקצבה עד לסכום של מאותו חלק של במידה שלפורש יש קצבה מוכרת הפטורה ממס, קצבת שאירי הפנסיונר שיקבל בן הזוג, , יהיה פטור ממס לחלוטין. הקצבה 190 דוגמה: פורש שהחל לקבל קצבה מהפקדה מתיקון פורש הפקיד מיליון ש"ח לקרן פנסיה משלימה והחל לקבל קצבה. קצבת הזקנה שלו תהייה פטורה ממס לחלוטין. במקרה של מוות שאיריו יקבלו גם הם קצבת זקנה הפטורה ממס. דוגמה: פורש שהחל לקבל קצבה מפנסיה תקציבית ש"ח. בפנסיה התקציבית אין קצבה מוכרת. ולכן 16,000 פורש החל לקבל קצבה מפנסיה תקציבית בגובה הפורש יקבל קצבה בהתאם לכללי המס שחלים עליו. במקרה של מוות הקצבה שתקבל בת הזוג תהייה פטורה ש"ח, קצבה מעבר לסכום זה תצטרף להכנסה החייבת במס. 9,430 ממס עד לתקרה של קבלת סכומים חד פעמיים במקרה של מוות נבחין בין מספר מקרים בהם ניתן לקבל סכומים חד פעמיים מהחיסכון הפנסיוני במקרה של מוות. ביטוח חיים תגמולים פיצויים תשלום חד פעמי חד פעמי חד פעמי זכאים מוטבים מוטבים שאירים (*) מיסוי פטור ממס פטור ממס חייב במס האם יש מס על ביטוח חיים? רכשתי ביטוח חיים בגובה מיליון שקלים האם הסכום יהיה חייב במס במקרה מוות? , קבלת סכום חד פעמי תקרת הקצבה המזכה בעוד שקצבת השארים מקרן הפנסיה פטורה ממס, בהתאם ל מביטוח חיים (או סכום חד פעמי מביטוח תאונות אישיות) פטור ממס. קבלת כספים מכספי תגמולים מקופת גמל או ביטוח מנהלים קיבלתם כספים בירושה מקופת גמל? כספי קופת הגמל והרווחים עליה פטורים ממס רווח הון במועד הפדיון. משיכת כספי הנפטר מקופת הגמל על ידי המוטבים פטורה ממס רווח הון למעט רווחים חדשים שיהיו חייבים וזאת שלושה חודשים ממועד הפטירה. 25% במס רווח הון של באפשרות המוטבים להעביר את קופת הגמל לחשבון חדש על שמם, הסבת כספי נפטר.