נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2023 ינואר 355 + נטו

61

ח וזיכוי מס רטרואקטיבי לפנסיה 161 טופס השאלה:

?

קיבלה לאחרונה הודעה מחברת ביטוח שהיא זכאית לפנסיה רטרואקטיבית 67 . עובדת בת 1 2022 ח כדי לקבל זיכוי על הפנסיה. הזיכוי אכן ניתן לשנת 161 , אולם עליה למלא טופס 62 מגיל . העובדת ממשיכה בעבודה אצל מעבידים אחרים. כיצד 47% אבל שאר השנים חויבו במס בשיעור ניתן לנצל את הזיכוי לשנים הקודמות? העובדת הגישה דוחות שנתיים בכל השנים כיוון שבעלה עצמאי. . העובדת טרם פרשה מעבודתה העיקרית ואינה יודעת כמה פיצויים פטורים תרצה לבקש, וכן אינה יודעת 2 ח, ניתן באיזו דרך 161 כמה תהיה הפנסיה העיקרית שלה. האם במצב הנוכחי כשכבר מילאה טופס ) באמצעות הגשת בקשה לתיקון דוחות שנתיים 35% לנצל את הפטור הניתן בכל מקרה על הפנסיה (בלי קודמים? יועץ פנסיוני, עו"ד שי עופרי משיב: . כדי ליהנות ממיצוי מלא של הקלות המס האפשריות, מומלץ מאוד לבצע הליך מסודר של 1 ח עשוי לגרום לכך שלא ינוצלו כל הקלות המס האפשריות על 161 "קיבוע זכויות". מילוי טופס ח 161 הקצבה, או לפגיעה אפשרית באופן ניצול הקלות המס. משום כך, אם טרם מולא טופס ח – כדאי 161 – מומלץ שלא למלא אותו אלא לבצע קיבוע זכויות מסודר. אם כן מולא טופס גם כן לבצע קיבוע זכויות, אשר במסגרתו ייבחן אם יש אפשרות להקלות מס נוספות, ובהתאם יתאפשר לקבל החזר מס רטרואקטיבית לגיל המזכה. לצורך קבלת החזר מס על שנים קודמות (שטרם התיישנו) יהיה צורך בהגשת דוח שנתי מתקן למס הכנסה בגין השנים הרלוונטיות. . לא ידוע לי על הנחיה או פרקטיקה המאפשרת לקבל את הפטור הנוסף בלבד, שניתן כעת קדימה על בסיס 2 ח, גם בגין קצבה ששולמה בגין שנות מס קודמות. הנחיות רשות המיסים שצורפו לטופס 161 מילוי טופס ח מתייחסות לפטור הנוסף מאותו המועד קדימה. עם זאת, אין מניעה לנסות ולקבל זאת מול פקיד 161 שומה. ככל שלא יסכים – לא יהיה מנוס מביצוע קיבוע זכויות. !

המשיב – יועץ פנסיוני, מומחה למיסוי פנסיוני ותכנון פרישה – רול ייעוץ פנסיוני בע"מ