נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2023 ינואר 355 + נטו

37 מס הכנסה

הטבות מס לפנסיונרים שאתם כנראה לא מכירים 9

| נדב טסלר |

א' הם רק חלק 9 ד', סעיף 125 , תקנה 190 תיקון מההטבות המס שמגיעות למי שהגיע לגיל פרישה. לצידם יש עוד לא מעט הטבות שעשויות להיות רלוונטיות למי שהגיע או עתיד להגיע לגיל הפרישה בשנים הבאות. כחלק מפקודת מס הכנסה מגיעות הטבות מס . הטבות המס 60 רבות לאלה מכם שעברו את גיל מתבטאות במס רווחי הון מופחת לפנסיונרים או הקטנת שיעור מס הכנסה. את מרבית ההטבות יש לבקש ממס הכנסה כך שבמידה שלא ביקשתם את ההטבות בעבר אתם עשויים להיות זכאים להחזרי מס. 50 הטבת מס לאחר גיל הפקדה על מוגדלת מס ראשונה : הטבת מס הטבת הפנסיוני לחיסכון מי זכאי? מי שמפקיד באופן עצמאי לחיסכון הפנסיוני. איך מקבלים? מגישים דוח שנתי למס הכנסה. הטבת המס הראשונה מגיעה אפילו לפני גיל הפרישה. מגיעה הטבת מס מוגדלת למי שמפקיד 50 החל מגיל באופן עצמאי לחיסכון הפנסיוני, כשכיר או כעצמאי. ניתן להפקיד אחוז גבוה יותר מהכנסה 50 החל מגיל ולקבל ניכוי ממס על ההפקדה הנוספת. גובה הטבת המס תלוי במדרגת המס שבה אתם נמצאים.

לצורך הדוגמה, התקרה על הכנסה שאינה הכנסת היא 2022 ש"ח (התקרה בשנת 8,000 עבודה היא לצורך 11% ש"ח) על הכנסה זו ניתן להפקיד 12,600 50 ש"ח. מי שעבר את גיל 880 – קבלת הטבות מס ש"ח 1,320 – 16.5% יוכל להפקיד על אותו השכר ולקבל הטבת מס מסוג ניכוי ממס. בנוסף מי שיש לו שכר לא מבוטח יכול להפקיד כנגדו ולקבל הטבת מס מסוג 5% מהשכר במקום 7.5% ניכוי על ההפקדה. לא מגדילה 50 חשוב לזכור כי הטבת המס לאחר גיל את התקרה הכוללת, אך היא מאפשרת למי שמרוויח פחות מהתקרה להגדיל את סכום ההפקדה המזכה אותו בהטבות מס. 60 הטבת מס לאחר גיל קצבה מוכרת ממס על הטבת מס שנייה : פטור . איך 60 מי זכאי? מי שהחל לקבל קצבה מוכרת בגיל מקבלים? ישירות מקרן הפנסיה. פנסיית הזקנה היא הכנסה החייבת במס. אך קצבה תהייה פטורה 60 מוכרת שניתן לקבל כבר מגיל ממס. קצבה מוכרת היא קצבה שנובעת מתשלומים פטורים, תשלומים שלא קיבלתם עליהם הטבת מס במועד ההפקדה או ששילמתם עליהם מס במשכורת. לצורך הדוגמה, קצבהשנובעתמתשלומיםששילמתם לקופת גמל להשקעה נחשבת קצבה מוכרת וככזאת .60 היא תהייה פטורה ממס החל מגיל

נדב טסלר, מתכנן פרישה, סמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג: פנסיוני, להבין את הפנסיה