נטו+ | כתב עת לעבודה ולניהול המשאב האנושי

2020 דצמבר 334 + נטו

34

פרישה ופנסיה

טיפול בכספי תגמולים בקופ"ג לחיסכון של הפורש לגמלאות

| איציק בן-ארויה C.L.U יועץ פנסיוני |

לנייד את הצבירה לקופה לקצבה, ולקבל מקופה זו קצבה לכל החיים (ובתנאי שיש בקופה צבירה ) להשאיר את הסכום 2( ;) מספקת לצורך קבלת קצבה הצבור בקופת הגמל, ולקבוע מוטבים שיקבלו את ) להוון 3( ;)" הכסף בפטירתו ("העברה בין דורית את הכספים – "למשוך" אותם עפ"י כללי ההיוון וההתניות, בין השאר: הגעה לגיל פרישה והוכחה של . ניתן 2020 נכון לשנת ₪ 4,525 "קצבה מזערית" בסך כמובן לשלב בין החלופות. ניוד הצבירה לקופה לקצבה או השארתו בקופת הגמל לדור הבא הן פעולות פשוטות יחסית, ולבד מבחירת מסלול קצבה בחלופה הראשונה, אין בכך קושי מיוחד. היוון הכספים לעומת זאת, דורש מאיתנו לבחון את כלל החסכונות העומדים לרשותו של הפורש, ובהם מענקי פרישה (פיצויים), גובה הקצבה הצפויה וסכומי התגמולים הצבורים בקופות הגמל לחיסכון, וכן לבדוק את המענקים שמשך הפורש בעבר, וכיצד אלו משפיעים על גובה ההיוון הפטור בפרישה. רק לאחר בחינת כל אלו, וכן משתנים נוספים, נוכל להמליץ לפורש על החלופה המתאימה לו ביותר במימוש .נציין כי ככל 2008 כספי התגמולים שנצברו לאחר שמתבצע היוון של כספי התגמולים האמורים, יש בטופס הבקשה לקיבוע זכויות 7 למלא את סעיף

במאמר זה נעסוק בנושא חשוב מאוד, טיפול בכספי הפורש לגמלאות – תגמולים בקופ"ג לחיסכון. מימוש כספי הפורש היא הנקודה העיקרית בה אנו מטפלים במועד הפרישה לגמלאות של שכיר ושל עצמאי, ובתוך כך, אנו עוסקים בהקטנת חבות המס על מענקי הפרישה ובתכנון גובה הקצבה החודשית לצד קבלת סכומי הון, בשים לב לפטור (להון או לקצבה) לו זכאי הפורש. התגמולים הקצבתיים בקופ"ג לחיסכון ("קופה לא משלמת") הם אחד המשתנים החשובים המשפיעים על תכנון סכומי ההון והקצבה שיקבל הפורש, ועל הפטור שיחול על אלו. נזכיר כי מדובר בכספי תגמולים (ולעיתים גם פיצויים) שהפקידו שכירים , לגביהם 2008 ועצמאים בקופ"ג לחיסכון החל משנת משנת 3 נקבעו כללי משיכה/מימוש במסגרת תיקון 2012 משנת 190 ; ותיקון 2010 משנת 5 ; תיקון 2008 עם זאת, ישנה בעיה מסוימת במימוש תגמולי : היות 2008 הקצבה שהופקדו בקופ"ג החל משנת שמדובר בכספי קצבה, יש לממשם כחלק מקבלת הקצבה החודשית בפרישה, אולם קופות אלו אינן יודעות לשלם קצבה! על כן, על הפורש לבחור באחת )1( : מהאפשרויות הבאות, כדי לממש את הכספים

בע''מ'', חברה העוסקת בייעוץ פנסיוני לחברות ולפרטיים, פנסיוני ארויה ליווי הכותב - יועץ פנסיוני, בעלים של ''איציק בן וכן בהדרכות מקצועיות בתחום הביטוח, הפנסיה והגמל. מנהל אקדמי בהכשרת יועצים ומשווקים פנסיוניים בגופים מוסדיים ונמנה עם מומחי חברת ''חשבים ה.פ.ס. - מידע עסקי בע''מ"