ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

2024 פברואר 569 ידע למידע 77

שאלות ותשובות

התנאים למשיכת כספים קצבתיים מקופת גמל בפטור ממס השאלה:

?

. 190 אישה הפקידה כספים בקופת גמל שנפתחה על פי ההוראות של תיקון ש"ח בחודש 5200 האישה היא אלמנה של שוטר ומקבלת קצבת שאירים בסך . האם היא עומדת בתנאי התיקון לביצוע משיכה מקופת 60 וכבר מלאו לה הגמל בפטור ממס? יועץ פנסיוני, עו"ד שי עופרי משיב: אחד התנאים המאפשרים משיכת כספים קצבתיים מקופת גמל בפטור ממס ושהוא כבר מקבל קצבה העולה על "סכום קצבה 60 הוא שהעמית הגיע לגיל מזערי". ש"ח. 5,012 על 2024 "סכום קצבה מזערי" עומד בשנת עם זאת, קצבת שאירים (מכל סוג שהוא, לרבות קצבת שאירים מפנסיה תקציבית/ מקרן בסכום הנדרש לצורך עמידה בתנאי של "סכום קצבה אינה נכללת פנסיה/ מביטוח לאומי) של רשות המיסים שעניינו "תיקון 2/2013 לחוזר 5.2.1 מזערי". הוראה זו מעוגנת בסעיף א למתן פטור על הקצבה המזכה". 9 לפקודה – הוראות סעיף 190 !

המשיב – יועץ פנסיוני, מומחה למיסוי פנסיוני ותכנון פרישה – רול ייעוץ פנסיוני בע"מ