ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה מאמרים

30 2023 אוקטובר 565 ידע למידע

האם אלמנה יכולה למשוך כספי פיצויים מקרן הפנסיה? נדב טסלר

למשוך חלק מהכספים שנצברו בקרן . הפנסיה, גם לא את כספי הפיצויים

אלמנה מבקשת לתבוע את קרן פנסיה – האם ניתן לבצע משיכה של פיצויים ולאחר מכן לתבוע פנסיית שארים? או שחלק מתביעת השארים הפיצויים הינם חלק מהקצבה שתשולם לאלמנה? אליהו נפטר בטרם עת, בקרן הפנסיה נצבר אלף ש"ח. מתוכם כ- 400 לו סכום של כ- אלף ש"ח היו כספי פיצויים. אלמנתו 130 מבקשת כעת למשוך את כספי הפיצויים לפני שתחל לקבל את קצבת הזקנה. אך בקרן הפנסיה החדשה, לא ניתן למשוך את הכספים, גם לא את כספי הפיצויים, . שיש לו שארים במקרה של מוות של עמית במקרה של מוות קרן הפנסיה משלמת קצבה חודשית לשאירים, השאירים הנם 21 בן/בת זוג, ידוע בציבור, ילדים עד לגיל ובמקרים מסוימים גם ילד עם מוגבלות והורים. 21 מעבר לגיל הקרן תשלם את קצבת השאירים כקצבה חודשית, כאשר בן הזוג יהיה זכאי לקצבה לכל ימי חייו. גובה הקצבה יחושב לעמית מבוטח בהתאם לגובה השכר הקובע בקרן ואחוז הכיסוי למקרה מוות. כאשר ישנה האלמנה לא יכולה זכאות לקצבת שאירים,

משיכת הפיצויים לפני הפטירה כדי "למשוך" פיצויים מקרן פנסיה חדשה, . לפני מקרי המוות יש לבצע את הפעולה במידה שיש סיום עבודה, ניתן לפדות את כספי הפיצויים. את כספי הפיצויים ניתן לפדות גם במידה והעמית מקבל קצבת נכות מקרן הפנסיה. במידה שאין סיום עבודה ולא הוגשה תביעה לקצבת נכות ניתן לנייד את כספי הפיצויים לקופת גמל, במקרה מוות יהיה ניתן לקבל את כספי הפיצויים כסכום חד פעמי. שימו לב כי ניתן לנייד כספי פיצויים בלבד . 60 רק במידה שהעמית היה מעבר לגיל קבלת סכומים חד פעמיים לאחר הפטירה ככל שהאלמנה רוצה לקבל סכומים חד פעמים מקרן הפנסיה לצד קצבת השאירים החודשית היא יכולה לבצע היוון קצבת שאירים.

נדב טסלר, מתכנן פרישה, סמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג: פנסיוני, להבין את הפנסיה