ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה מאמרים

24 2023 יוני 561 ידע למידע

פיצול הפקדות בין קרן פנסיה לקופת גמל (האפשרות הנוספת) נדב טסלר

בשנים האחרונות גוברת הנטייה להעביר הפקדות מקרן הפנסיה אל קופות הגמל. כיצד תשלבו בין שני מוצרי החיסכון הפנסיוני ותשמרו על גובה הכיסוי הביטוחי. העמדה המרכזית של המצדדים בעברת הכספים מקרן פנסיה לקופת הגמל היא שהתשואה שניתן להשיג בשוק ההון גבוהה בהרבה מהתשואה אותה ניתן להשיג בקרן הפנסיה. השבוע החלטתי להציג עמדת ביניים בניהול החיסכון הפנסיוני, חלוקה טיפה אחרת בין קרן פנסיה לבין קופת גמל. הגישה המסורתית לפיצול הפקדות בחיסכון הפנסיוני כיום נהוג להפקיד כספים לקרן פנסיה, כאשר חוסכים עם שכר העולה על תקרת ההפקדה לקרן פנסיה מחפשים מוצרים פנסיונים משלימים אליהם ניתן להפקיד את הכספים, פיצול זה מפצל את השכר לרוחב. שקלים לקרן פנסיה 23,000 שקלים יפקיד עד לשכר של 25,000 לדוגמא חוסך עם שכר של שקלים הוא יפקיד לקרן פנסיה משלימה, לקופת גמל או תכנית ביטוח, 2,000 ושכר של- כאשר השיקול לאן להעביר את הכספים עשוי להשתנות מחוסך לחוסך. הפקדה בגישה המסורתית תראה ברוב המקרים בצורה הבאה:

מוצר נוסף ש"ח 2,000

קרן פנסיה מקיפה

ש"ח 23,000 ש"ח 1,380 ש"ח 1,495 ש"ח 1,916 ש"ח 4,791

שכר

ש"ח 120 ש"ח 130 ש"ח 166 ש"ח 416

עובד 6%

מעסיק 6.5% פיצויים 8.33%

סה"כ

נדב טסלר, מתכנן פרישה, סמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג: פנסיוני, להבין את הפנסיה