ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה פסקי דין

62 2023 פברואר 557 ידע למידע

להתרשם ודומה שאין על כך חולק - כי "המוציא והמביא" בפרשה זו הוא אביו של המערער, הנאשם העיקרי. ואולם, אין בכך כדי לפטור בשלב הנוכחי את המערער עצמו ואת החברה שבבעלותו מתחולתם של צווי חילוט זמניים.

החברה ביחס לאפשרות של הטלת הגבלות על חשבונות הבנק שלה. באשר לבדיקת מצבה של החברה העיר בית המשפט כי ניתן אך להצטער על כך שחוסר האמון השורר בין הצדדים הקשה על קידומו של פתרון מעשי לביצוע בדיקה שהיא נחוצה לכאורה, וניתן לקוות כי לאחר מתן ההחלטה דנן תימצא הדרך לבצע בדיקה זו, ולו באופן חלקי. עוד הודגש כי כל המעיין במסמכים שבתיק, כמו גם בכתב האישום עצמו, יכול

סוף דבר לסיכום, הערעור נדחה.

סוחר רכב שילם בשיק ללא שם מוטב וישלם קנס מכוח החוק לצמצום השימוש במזומן - פס"ד אבו רומי עו"ד שוש גבע

66024-06-22 תקציר עש"א השלום בחיפה בבית המשפט: כב' השופט אמיר סלאמה לפני: מחמוד אבו רומי המערער: רשות המסים - חיפה המשיב: 21.11.2022 : ניתן ביום

שיק לביטחון בלבד הוא אמצעי פוטנציאלי להלבנת הון.

נדחתה טענת סוחר שאין לחייבו בעיצום ש"ח, 155,000 כספי בגין שיק על סך שמסר בלא ציון שם מוטב, בהיותו שיק לביטחון. נקבע כי החוק נועד לצמצם את תופעת הכלכלה "השחורה" בישראל, תוך מאבק בפשיעה ובהלבנת ההון - בין היתר על ידי מלחמה בשימוש במזומנים. גם

השאלה המשפטית, הרקע העובדתי וטענות הצדדים

עסקינן בערעור על החלטת רשות המסים בדבר הטלת עיצום כספי על המערער, מכוח