ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה פסקי דין

2023 ינואר 556 ידע למידע 27

מיליון ש"ח בפרשת 25- חילוט בסך של כ הברחת היהלומים של חברה בשליטת לב לבייב - פס"ד אל.אל.די. יהלומים בע"מ עו"ד שוש גבע

50665-10-22 תקציר תפ"כ המחוזי בתל-אביב-יפו בבית המשפט: כב' השופט בני שגיא לפני: מדינת ישראל המאשימה: אל.אל.די. יהלומים בע"מ ואח' הנאשמים: 24.11.2021 : ניתן ביום

לחוק איסור הלבנת הון. חברת אל.אל.די. יהלומים בע"מ עוסקת במסחר יהלומים, הועסק משך עשרות שנים 2 והנאשם בחברה, ובתקופה הרלוונטית שימש חשב החברה. יבוא יהלומים לישראל מחויב, על פי הוראת מנכ"ל משרד הכלכלה, בהערכת המכס ובבדיקת קיומה של תעודת קימברלי - תעודה בין-לאומית המעידה שאין מדובר ב"יהלום דמים" - כזה שמקורו באזורי , 2012-2008 עימות באפריקה. בין השנים פעל הנאשם להברחת יהלומי גלם לישראל באמצעות בלדרים, עבור החברה, וזאת בלא שניתנה הצהרה כדין לרשויות המכס. יהלומים אלה, שקיבלו הבלדרים בחו"ל ויובאו לישראל, נעדרו תעודת קימברלי. שווי היהלומים שהוברחו עבור החברה מיליוני דולרים. עוד 70 נאמד ביותר מ- עולה מכתב האישום כי לאחר ההברחה ביצעו הנאשמים פעולות במטרה להסתיר

אושר הסדר טיעון שנחתם עם חברת של לב לבייב ועם חשב החברה, LLD לאחר שהורשעו בהברחת יהלומים החשודים כ"יהלומי דמים". נקבע כי בעבירות המבוצעות ממניע כלכלי, ישנה חשיבות בהטלת ענישה כספית, אשר יהיה בה פוטנציאל מעקר ביחס למוטיבציה העבריינית. הסדר הטיעון כולל רכיב חילוט מיליון שקלים. 25 בסכום משמעותי - מעל גזר דין בעניינם של נאשמים אשר הורשעו על יסוד הודאתם, במסגרת הסדר טיעון, בעבירות של הברחת טובין (ריבוי עבירות) ) לפקודת המכס, 1 (א)( 211 לפי סעיף ושל עשיית פעולה ברכוש אסור במטרה להסתיר את מקורו ואת זהות בעלי (א) 3 הזכויות בו (ריבוי עבירות) לפי סעיף השאלה המשפטית, הרקע העובדתי וטענות הצדדים