ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

2022 אוגוסט 551 ידע למידע 101

כספים, בנקאות וכלכלה

הנחיות בנק ישראל - מטבעות וירטואליים לחשבונות בנקאיים עו"ד רו"ח רמי אריה

על רקע הגידול בהיקפי הפעילות במטבעות וירטואליים וכנגזרת מהעלייה במספר הבקשות מצד לקוחות להעביר כספים שמקורם בפעילות זו אל חשבונות המנוהלים במערכת הבנקאית, או להעביר כספים מחשבונות אלו לצורך פעילות כאמור, הפיקוח על הבנקים פרסם ביום (הוראת 2706-06 ' את חוזר מס 9.5.2022 ) בנושא "ניהול 411 ניהול בנקאי תקין סיכוני איסור הלבנת הון ואיסור מימון טרור". במסגרת החוזר תוקנה הוראת נוהל מס' א העוסק בקבלת 87 , והתווסף סעיף 411 כספים שמקורם בפעילות במטבעות וירטואליים מחשבונות של נותני שירות במטבע וירטואלי, אל חשבונות של לקוחות התאגיד הבנקאי שאינם עוסקים בפעילות כדרך עיסוק בלבד.

רבים כבר משקיעים או סוחרים במטבעות וירטואליים, אך אפילו אם ההשקעה דווחה כחוק לרשויות המס, הבנקים מקשים מאוד על הפקדת הכספים ממימוש מטבעות אלו בחשבונות הבנק. לאלו שלא מדווחים נציע את האפשרות לעשות גילוי מרצון על הכספים המושקעים, במיוחד לאור החקירות המתנהלות לאחרונה בנושא זה. החשש של הבנקים ושל הרשויות הוא כי הכספים שהושקעו במטבעות הווירטואליים נבעו מהלבנת הון או ישמשו להלבנת הון או למימון טרור. כך עשויים להיות מועברים סכומים משמעותיים בין מדינות, ללא תיווך של גורמים פיננסיים מפוקחים, ללא זיהוי פנים אל פנים בהתקשרות העסקית, ללא אימות הזהות וללא פיקוח או רגולציה. לפיכך, יש להפעיל אמצעי ניטור ובקרה מוגברים על פעילות זו.

הכותב - עורך דין רו"ח רמי אריה הוא שותף בכיר במשרד עורך דין דורון, טיקוצקי, נס, קנטור, www.ralc.co.il גוטמן, עמית גרוס ושות' והעורך של אתר מסים ועסקים