ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה מאמרים

2022 מאי 548 ידע למידע 27

קבלת קצבה פטורה ממס בחרת לחסוך כספים פנויים בקופת גמל כדי לקבל אותם כסכום חד פעמי. באפשרותך בעתיד להפוך את אותם הכספים לכספי , כספי פנסיה. כספי הקצבה קצבה מוכרת יהיו פטורים לחלוטין ממס רווח הון והקצבה תהייה פטורה ממס. לצורך קבלת הכספים כקצבת זקנה פטורה ממס יש להעביר את הכספים לקרן פנסיה או לביטוח מנהלים. אפשרות לקבלת הלוואה על הכספים הם כספים 190 כספים שהופקדו לתיקון ) וככאלה 60 נזילים (עבור חוסכים לאחר גיל 80% ניתן לקבל עליהם הלוואה עד ל- מהיתרה בקופה בתנאים אטרקטיביים במיוחד. חוסכים רבים בוחרים לנצל זאת לצורך מינוף השקעותיהם. הטבת מס במעמד ההפקדה , קופת הגמל 190 בכל הפקדה לתיקון אלף ש"ח שמזכה את 35 תרתק סכום של החוסך בהטבת מס. רבים מסתכלים על זה כחיסרון, אך במידה ואתם מקבלים פנסיה גבוהה, אתם יכולים לקבל בגין ההפקדה הטבת מס גבוהה. על פנסיית הזקנה מסתכלים כהכנסה לא מבוטחת שבגינה אתם זכאים להחזר לפקודות מס 47 ו- 45 מס בהתאם לסעיף הכנסה. ככל והפנסיה שלכם גבוהה יותר, כך גם החזר המס שלכם יהיה גבוה יותר

הטבות מס במשיכה 60 משיכת הכספים מקופת הגמל לאחר גיל . להיוון קצבה מוכרת היא במסגרת התנאים על 15% משיכת הכספים חייבת במס של הרווח הנומינלי בקופה, בעוד שהמס אותו תשלם על משיכת כספים מאפיקים אחרים כמו קרנות נאמנות, ניהול תיקים ואפילו מהרווח 25% פוליסות חיסכון עומד על הריאלי. כל עוד סביבת האינפלציה נמוכה, קיים 25% נומינלי על פני 15% יתרון למס של ריאלי. אפשרות למעבר בין אפיקי השקעה לאור התנודתיות הרבה בשווקים וסביבת הריבית הנמוכה חוסכים רבים מבקשים למצוא הגנה בחיסכון בקופת הגמל. ההשקעה בקופת הגמל מאפשרת חשיפה לנכסים לא סחירים כמו השקעה בנדל"ן או תשתיות. אפיק השקעה זה כמעט ולא קיים במוצרי ההשקעה האחרים. 190 תיקון מלבד זאת ההשקעה במסגרת בקופת הגמל מאפשרת לך לעבור בעתיד בין מסלולי ההשקעה. לדוגמא מעבר בין מסלול סולידי לכזה בעל חשיפה גבוהה יותר למניות. בניגוד להשקעה בקרנות נאמנות שם בעת מעבר בין קרן נאמנות המשקיעה באגרות חוב לכזאת המשקיעה במניות תידרש לשלם מס רווח הון. המעבר בין מסלולי ההשקעה בקופת הגמל לא נחשב כאירוע מס.