ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה
כספים וחשבונאות שאלות ותשובות
156 2022 ינואר 544 ידע למידע
נוהל העברת תשלום בגין אירועים שמפיקה חברה מחו"ל בישראל על פי חוק הלבנת הון השאלה: חברה שמפיקה אירועים התקשרה בהסכם למתן שירות בישראל. התשלום עבור העסקה בוצע מעמותה/קרן מחוץ לישראל עבור הסכם השירות. כיצד יש להתנהל נכון ולדווח על התשלום על פי חוק הלבנת הון?. עו"ד אורי גולדמן משיב: חסרים נתונים רבים בשאלה, אך בכל מקרה מכיוון שלא מדובר בייעוץ משפטי, אזי אענה בכלליות: בהנחה וכל הכספים הינם כספים "כשרים" ומדווחים, דהיינו שמקורם כשר ושולמו עליהם המסים הרלוונטיים בגינם בארץ ובחו"ל. ובהנחה שהכספים נמצאים בחשבונות בנק "כשרים" ונתיב הכסף הינו נתיב ברור ו"כשר". ובהנחה ולא מדובר בכספים הקשורים לטרור או לפשע או לכל עבירה כלשהי. ובהנחה והכספים הועברו דרך בנקים ממדינות "מסודרות" כגון ארה"ב או אירופה ובנוסף כאשר ממסמכי העסקה ברור הקשר של העמותה/קרן שמחוץ לישראל עבור הסכם השירות עם אותו גוף מקבל השירות (שלא ברור מהנתונים אם הוא בישראל או מחוץ לישראל) ובהנחה שגם אותו גוף מקבל השירות הינו "כשר", מדווח לרשויות הרלבנטיות, ושאין עמו בעיה. ובנוסף בהנחה שכל כספי העסקה מדווחים במקומות הרלבנטיים והעסקה מדווחת כדין גם לרשות המסים וכי במסמכי הנה"ח וברישומי החברה הרלבנטיים מפורט גם "נתיב הכסף" האמור, כולל במסמכי הנהלת החשבונות ובמסמכים החשבונאיים. מוטב גם לשמור את ההסברים שניתנו לבנקים בכתב. אם כל ההנחות כאמור לעיל התקיימו, וכי למיטב ידיעת הצדדים והשואל מהווה את העובדות הידועות להם, אזי החשיפה לרשות המסים בישראל ולחוקי הלבנת ההון בישראל הינה קטנה. אם יש "נותני שירות עסקי" המעורבים בעסקה- יש להם גם חובות דיווח משלהם, כמובן שאם יש "חשש" להלבנת הון, לפשע או למימון טרור– אסור לבצע את העסקה ולעתים אף לדווח עליה לרשויות. ?
המשיב - ממשרד גולדמן ושות' עורכי דין
Made with FlippingBook - professional solution for displaying marketing and sales documents online