ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה מאמרים

32 2021 דצמבר 543 ידע למידע

הטבות מס בשלב המשיכה לאורך השנים חסכנו לפנסיה, בשלב ההפ קדה קיבלנו הטבת מס, ניצלנו דחיית מס בשווי מאות אלפי שקלים לאורך כל תקופת החיסכון ועדיין יש כאלה שסבורים שפנסיית הזקנה תהייה פטורה ממס. פנסיית הזקנה היא הכנסה החייבת במס כמו כל הכנסה אחרת, אך המדינה (שוב) באה לקראת החוסכים ומעניקה מספר הטבות מס לכל פורש ופורש. חשוב לזכור כי בפרישה אנו לא חייבים למשוך את כל הכספים שחסכנו כקצבה חודשית וכך כל פורש יכל להחליט כיצד הוא רוצה לנצל את הטבות המס ה מגיעות לו. פטור ממס על קצבת הזקנה כל פורש ופורשת זכאים להטבת מס על קצבת הזקנה, גובה הפט ור מגיע השנה ל - 4,399 ש"ח. לדוג' גובה קצבת הזקנה הוא 10,000 ש"ח גובה הקצבה החייבת במס יהיה 5,601 על קצבה זו יהיה ניתן לנצל פטורים אחרים או נקודות זיכוי. הטבת המס הזאת עתידה עוד לעלות בשנת 2025 וצפויה להגיע ל – 5,600 ש"ח אך היא תלויה במשיכת כספי פיצויי ם פטורים שביצעתם לאורך השנים. במידה וניצלתם את

ש"ח. בדומה

הפטור על כספי הפיצויים הפטור שלכם על קצבת הזקנה יפגע. יתר כספי הקצבה יהיו חייבים במס שולי (ולא מס רווחי הון)

קצבת זקנה פטורה ממס זוכרים את ההפקדות לפנסיה שלא זיכו אתכם בהטבות מס? כספים אלה יכולים להפוך כעת ל קצבת זקנה פטורה ממס – קצבה מוכרת. ההפקדות וכל הרווחים עליהם יהיו פטורים ממס במידה ותבחרו לקבל מהם קצבת זקנה.

לא חייבים למשוך את כל הקצבה אחד החששות של החוסכים לפ נסיה הוא שהם לא יספיקו לנצל את מלא הכספים שחסכו ובמקרה של מוות הכספים ילכו לאיבוד. אך לא חייבי ם למשוך את כל הכספים כקצבה חודשית, במידה והבטחתם לעצמכם קצבה שעולה בשנת 2021 על 4,498 ש"ח תוכלו למשוך את יתרת הכספים כסכום חד פעמי. לדוגמה, חוסך שצבר שני מליון ש"ח בחיסכון הפנסיוני יכל לבחור לקבל מיליון אחד כקצבה חודשית ואת היתרה למשוך כסכום חד פעמי.

לקצבה שפטורה ממס ניתן לנצל את הטבת המס על הקצבה כהטבה למשיכת

אלף ש"ח ועל הקצבה נוכל

הסכום החד פעמי. במקרה זה גובה ההטבה יהיה כ - 791

לנצל את הטבות המס. להחלטה כיצד לנצל את הטבת המס כסכום חד פעמי או כקצבה חודשית קוראים קיבוע זכויות ומבצעים אותה באמצעות טופס 161 ד לאחר קבלת קצבת הזקנה הראשונה.

\ מאמרים מאמר פנסיה. doc

J :\ פנים מחלקתי \ ברקת \