ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה מאמרים

30 2021 דצמבר 543 ידע למידע

הפנסיה שלך היא בעצם מקלט מס נדב טסלר

הפנסיה שלך היא בעצם מקלט מס מאת: נדב טסלר

המדינה מחייבת אתכם לחסוך לפנסיה אך היא גם נותנת לכם לא מעט הטבות מס לאורך כל תקופת החיסכון ואפילו בפרישה. גם אם אתם לא מעוניינים למשוך קצב ה מהכספים נצברו עדיין באפשרותכם לנצל את הטבות המס. רבים מסתכלים על החיסכון לפנסיה בעין עקומה, סוג ש ל מס שהמדינה מחייבת אותנו לחסוך תחת רגולציה קשיחה ללא הבטחה שנקבל את כולו במועד הפרישה. הפעם אני רוצה שנסתכל על החיסכון לפנסיה בצורה קצת שונה, לא עוד מס אלא מקלט מס שייעניק לנו הרבה יותר בסוף הדרך. כדי להבין איך פועל מקלט המס שנקרא החיסכון הפנסיוני נבחן אותו לאורך כל השרשת החל משלב ההפקדה, דרך תקופת החיסכון ועד למועד משיכת הכספים.

הטבת המס ניתנת כבר בשלב ההפקדה המדינה מחייבת אותנו, שכירים או עצמאים, לחסוך לפנסיה. אך מייד לאחר מכן ממהרת לתגמל אותנו בדמות הטבות מס. שכירים יראו את ה טבת המס בתלוש השכר מדובר בהטבה מסוג זיכוי ממס והיא מקטינה את מס ההכנסה שאתם נדרשים לשלם בכל

חודש. ש"ח. הכנסה. ש"ח.

לדוגמה, בני מ רוויח שכר של 15,000 ש"ח בחודש ומפקיד לפנסיה 6% מהשכר החודשי – 900

ההטבה שהוא זכאי לה עומדת על 213 ש"ח – והיא מקטינה מידי חודש את תשלומי מס

הכנסה. ה

במידה ובני לא היה מפקיד לפנסיה הוא היה משלם בכל חודש עוד 213 ש"ח מס

שימו לב כי הטבת המס מוגבלת בתקרה. במידה ואתם מרוויחים בשנת 2021 מעבר ל – 8,700 ש"ח ומפקידים לפנסיה יותר מ – 609 ש"ח לא תקבלו הטבת מס גבוהה יותר מ - 213 גם עצמאים זכאים לה טבות מס על ההפקדה לחיסכון הפנסיוני, אצלם ההטבה קצת יותר מורכבת והם יקבלו את הכספים חזרה רק לאחר שיגישו דוח שנתי באמצעות רואה החשבון. אצל ההעצמאים ההטבה הראשונה לה הם זכאים היא הטבה מסוג ניכוי ממס , הטבה שמקטינה את ההכנסה החייבת במס. במקרה זה גובה הטבת המס י היה בהתאם למדרגת המס בה אתה נמצא. הפקדה שלא מזכה בהטבת מס – תהייה פנסיה פטורה ממס ראינו כי הטבות המס מוגבלות בתקרה, במידה ואתם מפקידים לפנסיה משכר שלא מזכה אתכם בהטבות מס או שהמעסיק מפקיד לכם לפנסיה והפקדה יוצרת לכם זקיפת הכנסה וחייבת במס. הפקדות אלו יהפכ ו בעתיד לקצבת זקנה הפטורה ממס – קצבה מוכרת.

הכותב הוא מתכנן פרישה, סמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג: פנסיוני, להבין את הפנסיה J :\ פנים מחלקתי \ ברקת \ \ מא רים מאמר פנסיה. doc