ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה מאמרים

34 2021 אוגוסט 539 ידע למידע

זכויות, תוכלו למשוך סכומים חד פעמיים בפטור ממס מהחיסכון הפנסיוני שלכם, היוון קצבה.

אם קצבת הזקנה שלכם נמוכה יתכן וכיום אתם משלמים עליה מס מיותר. חשוב לדעת כי את הפטור ממס על קצבת הזקנה לא מקבלים באופן אוטומטי ובמידה ולא תגישו את הטופס לא תקבלו את הפטור ממס. האם כדאי לבצע קיבוע זכויות? כן. ללא קיבוע זכויות תמשיכו לשלם מס בשיעורים גבוהים יותר על קצבת הזקנה שלכם. במידה וקצבת הזקנה שלכם נמוכה ואתם ממשיכים לעבוד במשרה חלקית קיבוע זכויות עשוי לפטור אתכם לגמרי ממס הכנסה. בנוסף באמצעות קיבוע

כיצד משתמשים בקיבוע הזכויות?

יתרת אלף ש"ח( 791 בפטור ממס בגובה ) ניתן להשתמש כפטור ההון הפטורה חודשי על קצבת הזקנה, כסכום חד פעמי או שילוב של השניים. נניח כי לרשות פורש שהגיע לגיל פרישה, עומד חיסכון פנסיוני מיליון ש"ח, הפורש מתלבט האם 2 בגובה לקבל קצבה חודשית מכל הסכום או למשוך אלף ש"ח ואת היתרה לקבל כקצבה. 500

שילוב של קצבה וסכום חד פעמי

קבלת קצבה

אפשרות

ש"ח 2,000,000 ש"ח 500,000

ש"ח 2,000,000

סכום ראשוני

0

סכום חד פעמי פטור ממס

ש"ח 7,500 ש"ח 1,647 ש"ח 5,853

ש"ח 10,000 ש"ח 4,425 ש"ח 5,575

קצבה חודשית פטור על הקצבה קצבה חייבת במס

ש"ח 585

ש"ח 557

גובה המס

ש"ח 95

ש"ח 67

גובה המס לאחר נקודות זיכוי

ש"ח 7,405

ש"ח 9,933

קצבה נטו

באפשרות הפורש להחליט על משיכת הכספים בפטור במועד הפרישה או לאחריה. הבחירה במשיכה בפטור נעשית באמצעות ד) 161( בטופס בקשה לקיבוע זכויות 7 סעיף הידעתם, באפשרותכם למשוך מהחיסכון הפנסיוני סכומים העולים על סכום גובה הקצבה 2021 הקצבה המזערי. בשנת ש"ח 4,498 המינימלית היא

מאיזה גיל אפשר להגיש את הבקשה לקיבוע הזכויות?

את הפטור על קצבת הזקנה אפשר לנצל בהתאם לגיל הפרישה. נשים יכולות לבקש וגברים יכולים 62 את הפטור החל מגיל . במידה 67 לנצל את הפטור החל מגיל ופרשתם קודם לכן, קצבת הזקנה שלכם תהייה חייבת במס הכנסה וביטוח לאומי.