ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

12 2021 מאי 536 ידע למידע

מס הכנסה

מה ההבדל בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת? נדב טסלר

לצורך קבלת הקצבה נרצה לייצר קצבה מוכרת גבוהה ככל האפשר.

במועד הפרישה ישנם שלושה סוגים של קצבאות : קצבה מזכה, קצבה מוכרת וקצבה אחרת. במאמר זה נתייחס להבדל בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת. , היא קצבה הקצבה המזכה הראשונה, שנובעת מתשלומי המעסיק (פנסיה תקציבית) או מתשלומים מקופת גמל (קרן פנסיה או ביטוח מנהלים). את הקצבה והחל מגיל 60 המזכה ניתן לקבל החל מגיל לגברים) ניתן לנצל 67 – לנשים ו 62( פרישה עליה את הטבות המס על הקצבה המזכה. , הקצבה המוכרת הקצבה השנייה היא קצבה מוכרת נובעת מתשלומים פטורים שהופקדו אל קופת הגמל (או קרן פנסיה וביטוח מנהלים). גם את הקצבה המוכרת וכבר במועד זה 60 ניתן לקבל החל מגיל היא תהייה פטורה ממס. כבר מהפתיחה ניתן לראות כי הקצבה המזכה תהייה חייבת במס ואילו הקצבה .60 המוכרת תהייה פטורה ממס ועוד מגיל

חייבת במס פטורה ממס

קצבה מזכה קצבה מוכרת

כדי לזכור את ההבדל בין הקצבאות אפשר לזכור כי – קצבה מזכה, מזכה בהטבות מס ולכן היא תהייה חייבת במס במשיכה. איך נייצר קצבה מוכרת? המשותף לכל המקורות ליצירת קצבה מוכרת הוא שמדובר בתשלומים פטורים, בכספים שהעובד לא קיבל עליהן הטבת מס במועד ההפקדה (או שאפילו נוצרה לו זקיפת הכנסה). ישנן 2012 החל משנת קצבה מוכרת – קצבת זקנה הפטורה ממס, מקורות אלו מפורטים גם בפקודת מס הכנסה. דרכים לייצר 7

● 2.5 – מ 7.5% הפקדת מעסיק העולה ) ₪ 26,378( השכר הממוצע במשק

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כסמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה